老師，那什么樣的培訓(xùn)費是可以不列入職工教育經(jīng)費里全額扣除的呢？

您好，只要給員工培訓(xùn)，都計入應(yīng)付職工薪酬

是實際發(fā)生時再計提就可以嗎，計提的金額就是實際發(fā)生的金額，季度所得稅申報時就是全額扣除，到匯算清繳時在調(diào)整

您好，是的，您的理解非常正確

老師，那這個匯算清繳時職工薪酬這個表其中按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費賬載金額怎么填寫呢？是否就是我的實際發(fā)生額呢

您好，就是計入損益科目

那我們是憑發(fā)票入賬的，這個計入損益科目的賬載金額就應(yīng)該和后面填寫的實際發(fā)生額數(shù)據(jù)一致吧

您好，是的，您的理解非常正確

老師，那匯算清繳調(diào)增了培訓(xùn)費，賬目不用調(diào)整吧

您好，不需要調(diào)賬的

老師，那當年調(diào)增的結(jié)轉(zhuǎn)下年的培訓(xùn)費，這個結(jié)轉(zhuǎn)金額是怎么確定的呢？

您好，匯算清繳申報表自動計算

那要是2021年、2022年都發(fā)生了培訓(xùn)費，2021年有結(jié)轉(zhuǎn)的，2022年是先結(jié)轉(zhuǎn)2021年的嗎