就是我月末忘記計提增值稅，只計提了稅負(fù)借稅金及附加貸銀行存款，繳納的時候借應(yīng)交稅費～城建等等，借已交增值稅，貸銀行存款

老師計提增值稅分錄咋寫

你好 ；? 計提增值稅是你取得收入的時候做的： 比如借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅??

老師，這個都做的，那月末的時候不需要做借應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費～未交增值稅。嗎？

你好 ； 你是一般納稅人? 是做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的； 比如? ?看附件?

老師我們這里因為疫情實行緩交政策，比如上半年的增值稅到8月才開始扣款，是這樣做分錄的嗎？

你好 ；? 是的。? 先結(jié)轉(zhuǎn)；只是 先不繳納而已? ?

老師我來表達(dá)一下一個月完整的一個步驟給您看看。 平時做業(yè)務(wù)的時候，計提增值稅，取得收入的時候做的： 比如借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 月末計提稅負(fù)：借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費～未交增值稅。 等到下一個月扣稅的時候。 借應(yīng)交稅費～城建稅等等 ～已交增值稅 貸銀行存款 老師，請指出我的錯誤吧，還有就是為什么月末的時候不需要計提增值稅？那個結(jié)轉(zhuǎn)就等于計提嗎？

?你好 ； 結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn) 計提是計提； 計提是說的比如計提增值稅的銷項稅? ?； 計提 附加稅 ；? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)是說的增值稅下面的二級科目和三級科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去? ?

老師，您的意思就是平時有業(yè)務(wù)有收入的時候做的分錄，他就計提了增值稅對嗎？

那老師我這些步驟里面有錯誤嗎？那做帳里面關(guān)于稅的還有什么分錄我少寫了嗎？

你好 1. 是的。? 計提增值稅是你有收入計提銷項稅? ? ?；? ?你計提增值稅 和附加稅都是對的； 就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對哈 ；? 按照我說的寫 ；? ??

老師，您結(jié)轉(zhuǎn)的那個圖片有點難，有沒有簡單點的，我看不懂。