2020年度，甲公司實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000000元，遞延所得稅期初余額為0，企業(yè)所得稅率25%。本 年會(huì)計(jì)與稅法不一致的事項(xiàng)主要有： (1)公司2019年12月購(gòu)進(jìn)一固定資產(chǎn)，原價(jià)00000元，使用壽命10年，不考慮殘值，會(huì)計(jì)上使用直線 法計(jì)提折舊，稅法上允許按照雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 000元 (2)本期收到國(guó)債利息收入50000元，按稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅。 (3)期末交易性金融資產(chǎn)的市價(jià)為70000元，成本為100000元。 (4)企業(yè)2020年1月取得一項(xiàng)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)50000元，本年未發(fā)生減值：稅法允許按不短 10年的期限攤銷。 (5)本期銷售一項(xiàng)新產(chǎn)品，實(shí)行保修服務(wù)三年，本年計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債10000元，本年未發(fā)生實(shí)際的修理費(fèi)用 要求：計(jì)算2020年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅以及利潤(rùn)表中確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并編制核算所得稅相關(guān)
應(yīng)交所得稅（200+）固定資產(chǎn)的原價(jià)是多少呢？
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這道題是考試的原題，只要把分錄做出來(lái)就可以了
就是你的第一個(gè)題目，材料里面你的原價(jià)是多少？
是1000000啊啊啊啊啊啊啊啊
應(yīng)交所得稅（200萬(wàn)+1萬(wàn)-2萬(wàn)-5萬(wàn)+3萬(wàn)-0.5萬(wàn)+1萬(wàn)）×25% 遞延所得稅資產(chǎn)4萬(wàn)×25%＝1萬(wàn) 遞延所得稅負(fù)債1.5萬(wàn)×25%＝0.375萬(wàn) 借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)1 貸，遞延所得稅負(fù)債0.375 應(yīng)交所得稅
能解釋這些怎么來(lái)的嗎
你這里就是根據(jù)你前面的題目材料，分別計(jì)算了遞延所得稅，資產(chǎn)和負(fù)債以及應(yīng)交所得稅，你看一下對(duì)計(jì)算的哪個(gè)數(shù)據(jù)不理解，你可以具體。
第一個(gè)式子里1萬(wàn)，2萬(wàn)怎么來(lái)的
這個(gè)1萬(wàn)就是你那個(gè)第一個(gè)題目，材料里面直線法折舊和雙倍余額遞減法折舊。會(huì)計(jì)口技認(rèn)可的是2萬(wàn)，所以說(shuō)減掉兩萬(wàn)一萬(wàn)不認(rèn)加回來(lái)。