賬戶名稱本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入6000000其他業(yè)務(wù)收入700000投資收益600000營業(yè)外收入50000主營業(yè)務(wù)成本4000000稅金及附加80000其他業(yè)務(wù)成本400000銷售費(fèi)用500000管理費(fèi)用770000財務(wù)費(fèi)用200000營業(yè)外支出250000合計62000007350000損益類賬戶的發(fā)生額（1）結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)的各項收入。（2）結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生的各項費(fèi)用。（3）根據(jù)（1）（2）項業(yè)務(wù)計算利潤總額、按25%的稅率計算所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用。（4）計算公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，年末將其轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶。（5）按凈利潤的10％提取法定盈余公積。6）根據(jù)利潤分配方案，決定向投資者分配利潤500000元。7）年末，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細(xì)賬戶。8）以銀行存款向稅務(wù)部門繳納稅費(fèi)計1387500元。其中，增值稅665300元，消費(fèi)稅334700元，所得稅287500元，城市維護(hù)建設(shè)稅70000元，教育費(fèi)附加30000元。

1、某公司截止2021年12月底各損益類賬戶的全年累計發(fā)生額為：主營業(yè)務(wù)收入：4200000元，其他業(yè)務(wù)收入200000元，營業(yè)外收入30000元。投資收益70000（盈利），主營業(yè)務(wù)成本2000000元，其他業(yè)務(wù)成本95000元，稅金及附加360000元，銷售費(fèi)用60000元，管理費(fèi)用50000元，財務(wù)費(fèi)用30000元，營業(yè)外支出25000元。要求：（1）將本期各損益類賬戶的本期發(fā)生額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，并計算出本期利潤（2）按企業(yè)所得稅稅率25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)納所得稅，并以銀行存款繳納所得稅。（3）將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶（4）按凈利潤的10%計提法定盈余公積金。（5）按股東大會決議應(yīng)付投資者現(xiàn)金股利350000元，并以銀行存款向投資者支付股利（6）期末，將利潤分配所屬明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計算年末未分配利潤（假定年初未分配利潤為100000元)

業(yè)務(wù)39.12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶。其中：主營業(yè)務(wù)收入5000000元，其他業(yè)務(wù)收入800000元，營業(yè)外收入200000，投資收益100000元；主營業(yè)務(wù)成本3000000，其他業(yè)務(wù)成本400000元，營業(yè)外支出100000元，稅金及附加50000元，管理費(fèi)用300000元，財務(wù)費(fèi)用200000元，銷售費(fèi)用200000元。業(yè)務(wù)40.12月31日，計算本月實(shí)現(xiàn)的利潤以及全年實(shí)現(xiàn)的利潤總額，并按全年利潤總額的25%計提應(yīng)交所得稅。業(yè)務(wù)41.12月31日，計算全年凈利潤，并按凈利潤的10%提取法定盈余公積金，按凈利潤的40%計算應(yīng)向投資者分派的股利。業(yè)務(wù)42.12月31日，將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶，并將利潤分配各明細(xì)賬戶的借方余額，轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。

騰達(dá)公司2020年12月31日發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)收入300000元,其他業(yè)務(wù)收入10000元，營業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。2、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本180000元,其他業(yè)務(wù)成本4000元,營業(yè)外支出5000元,管理費(fèi)用10000元，銷售費(fèi)用20000元，財務(wù)費(fèi)用8000元，稅金及附加5000元。3計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅4、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用52020年1-11月“本年利潤”賬戶累計貸方余額為500000#T元,結(jié)轉(zhuǎn)2020年全年的利潤至“利潤分配-未分配利潤6、從凈利潤中提取法定盈余公積金10%。7、分配給投資者的利潤是8345.18元。8、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”賬戶所屬明細(xì)賬戶。并計算“利潤分配-未分配利潤”賬戶的期末余額。

騰達(dá)公司2020年12月31日發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)收入300000元，其他業(yè)務(wù)收入10000元，營業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。2、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營業(yè)務(wù)成本18000元，其他業(yè)務(wù)成本4000元，營業(yè)外支出5000元，管理費(fèi)用10000元，銷售費(fèi)用20000元，財務(wù)費(fèi)用8000元，稅金及附加5000元。3、計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅4、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用5、2020年11月“本年利潤”賬戶累計貸方余額為500000元，結(jié)轉(zhuǎn)2020年全年的利潤至“利潤分配-未分配利潤”6、從凈利潤中提取法定盈余公積金10%。7、分配給投資者的利潤是8345.18元。8、結(jié)轉(zhuǎn)"利潤分配”賬戶所屬明細(xì)賬戶。并計算“利潤分配未分配利潤"賬戶的期末余額。