(8)當(dāng)年發(fā)生銷售費用1950萬元，其中廣告費1845萬元。(9)取得國債利息收入150萬元、地方政府債券利息收入120萬元、企業(yè)債券利息收入180萬元(屬于統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中，企業(yè)集團或企業(yè)集團中的核心企業(yè)以及集團所屬財務(wù)公司按不高于支付給金融機構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業(yè)集團或者集團內(nèi)下屬單位收取的利息)。

你好題目不全無要求

(10)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額1200萬元(含殘疾職工工資75萬元)，實際發(fā)生職工福利費180萬元、職工教育經(jīng)費22.5萬元，撥繳工會經(jīng)費27萬元。(11)當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計180萬元，其中稅收滯納金18萬元、未經(jīng)核定的準備金支出45萬元、通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款117萬元。已知摩托車適用的消費稅稅率為10%，該摩托車最高價與平均價相等；上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過認證；上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的成本費用不包括在企業(yè)成本、費用中。要求：(1)計算本年甲企業(yè)共計應(yīng)繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。(2)計算本年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤

(1)計算本年甲企業(yè)共計應(yīng)繳納的增值稅12000*13%%2B150*13%-585=994.50 應(yīng)交消費稅的計算是12000*10%%2B150*10%=1215 城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)（994.50%2B1215）*（7%%2B3%%2B2%）=265.14

(2)計算本年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤 12000-4800%2B150-60-1215-265.14%2B1200-150-750-300-1950%2B150%2B120%2B180-180=4129.86

(3)計算本年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(4)計算本年管理費用應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(5)計算本年廣告費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(6)計算本年工資、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(7)計算本年甲企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。(8)計算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

(3)計算本年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅調(diào)整的金額調(diào)減500%2B（1050-500）*50%=775

(4)計算本年管理費用應(yīng)納稅調(diào)整的金額 月招待費扣除120*60%=72 12150*0.005=60.75納稅調(diào)增120-60.75=59.25 含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用納稅調(diào)減75%，金額是135 合計納稅調(diào)減135-59.25=75.75

(5)計算本年廣告費應(yīng)納稅調(diào)整的金額12150*15%=1822.50 納稅調(diào)增1845-1822.50=22.50

(6)計算本年工資、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應(yīng)納稅調(diào)整的金額。(7)計算本年甲企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。(8)計算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅。