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什么情況下需要填企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往報告表

2022-05-02 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-02 17:28

同學(xué)你好 很高興為你解答 1、關(guān)聯(lián)申報主體是哪些？ 　　答：實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的，在報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(2016年版)》。 　　企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的，只填報《報告企業(yè)信息表》和國別報告的6張表。 　　企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關(guān)聯(lián)申報。 　　2、關(guān)聯(lián)方是否僅指企業(yè)？ 　　答：不是。關(guān)聯(lián)方可以是企業(yè)、組織或者個人。 　　3、企業(yè)在報告年度存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但與關(guān)聯(lián)方?jīng)]有發(fā)生業(yè)務(wù)往來，是否還需要進行關(guān)聯(lián)申報？ 　　答：報告年度內(nèi)沒有與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的企業(yè)不需要填報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。

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快賬用戶4102 追問 2022-05-02 17:30

公司注冊資本的時候，自然人占一部分，還有一個企業(yè)占一部分，那這個企業(yè)算關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-02 17:40

1企業(yè)與股東之間屬于關(guān)聯(lián)方的

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快賬用戶4102 追問 2022-05-02 17:41

那是不是需要填這個表? 關(guān)聯(lián)企業(yè)寫上給我們投資的單位就行

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齊紅老師 解答 2022-05-02 17:42

你沒有交易也不需要填寫 投資方和被投資方都是境內(nèi)的 價格公允 也不需要的

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快賬用戶4102 追問 2022-05-02 17:42

我們從他那一直進貨，用填嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-02 17:43

你們和對方適用的征收率是一樣的嗎？

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快賬用戶4102 追問 2022-05-02 17:43

一樣的 增值稅13

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齊紅老師 解答 2022-05-02 17:48

那就不需要申報關(guān)聯(lián)企業(yè)申報表的

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同學(xué)你好 很高興為你解答 1、關(guān)聯(lián)申報主體是哪些？ 　　答：實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的，在報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(2016年版)》。 　　企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的，只填報《報告企業(yè)信息表》和國別報告的6張表。 　　企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關(guān)聯(lián)申報。 　　2、關(guān)聯(lián)方是否僅指企業(yè)？ 　　答：不是。關(guān)聯(lián)方可以是企業(yè)、組織或者個人。 　　3、企業(yè)在報告年度存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但與關(guān)聯(lián)方?jīng)]有發(fā)生業(yè)務(wù)往來，是否還需要進行關(guān)聯(lián)申報？ 　　答：報告年度內(nèi)沒有與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的企業(yè)不需要填報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表。
2022-05-02
你好，有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的情況下就需要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表
2020-05-22
關(guān)聯(lián)企業(yè)的判定 1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到25%或以上的； 2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的； 3、企業(yè)與另一企業(yè)（獨立金融機構(gòu)除外）之間借貸資金占企業(yè)實收資本50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%是由另一企業(yè)獨立金融機構(gòu)除外擔保的； 4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的； 5、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利（包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等）才能正常進行的； 6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營購進原材料、零配件等（包括價格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制或供應(yīng)的； 7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制； 8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系，包括家庭、親屬關(guān)系
2022-07-13
你好，就是你與關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生的往來
2021-05-28
你好，有關(guān)聯(lián)方，發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的情況下
2022-04-20
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