借,應收賬款33900 貸,主營業(yè)務收入30000 應交稅費3900
1、W公司12月份發(fā)生下列產(chǎn)品銷售業(yè)務: (1) 2日,采用商業(yè)匯票結算方式向A公司銷售甲產(chǎn)品20件,價款50 000元, 增值稅6500元,收到期限為3個月的銀行承兌匯票- -張。 (2) 8日,采用托收承付結算方式向B公司銷售甲產(chǎn)品50件,價款125 000元,增值稅16 250元,用銀行存款代墊運雜費500元,已辦妥托收手續(xù)。 (3) 12日,采用賒銷方式向C公司銷售乙產(chǎn)品30件,價款60 000元, 增值稅7 800元;付款條件為“2/10,1/20,n/30”(銷售合同約定按不含稅價款計算現(xiàn)金折扣),甲公司估計乙公司很可能在20天內付款。 (4) 14日, D公司因產(chǎn)品質量問題退回上月銷售的甲產(chǎn)品5件,價款12 500元,增值稅1 625元,該企業(yè)簽發(fā)支票-張, 支付退貨款。 (5) 18日,由于A公司發(fā)現(xiàn)所購甲產(chǎn)品2件外觀存在問題,W企業(yè)同意給予10%的銷售折讓5 650元,以銀行存款支付。 (6) 31日,尚未收到C公司支付的乙產(chǎn)品貨款。 (7) 31日, 采用托收承付結算方式向F公司銷售甲產(chǎn)品10件,價款25 000元, 增值稅3250元,用銀行存款代墊運
W 公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。發(fā)生的有業(yè)務如下:1、2019年11月20日,與 Y 公司簽訂合同,當日采用賒銷方式銷售甲產(chǎn)品30件,價款30000元,增值稅3900元;現(xiàn)金折扣(合同約定按照不含增值稅的價款計算)的條件為“2/30,1/60, n /90”, W 公司估計 Y 公司能夠在12月20日之前付款。當日 W 公司開具了增值稅專用發(fā)票, Y 公司收到商品。2019年12月31日, Y 公司尚未支付貨款; W 公司與其溝通后,估計其能夠在2020年1月20日前支付貨款。2、2019年12月15日, W 公司采用托收承付結算方式銷售 A 產(chǎn)品10件,價款20000元,增值稅2600元,用銀行存款代墊運雜費200元,已開具增值稅專用發(fā)票,辦妥托收手續(xù)。該批商品的實際成本為15000元。在辦妥托收手續(xù)后得知,客戶發(fā)生財務困難,近期無法支付貨款;客戶承諾將商品退回。 編制w公司上述業(yè)務的會計分錄
.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為50萬元,增值稅為6.5萬元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權退還W商品。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對退貨率進行了重新評估,認為只有10%的W商品會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時納稅義務已經(jīng)發(fā)生,實際發(fā)生退回時取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時控制權轉移給乙公司。①沒有退貨。②2020年2月1日,實際退貨50件
1、W公司12月份發(fā)生下列產(chǎn)品銷售業(yè)務:(1)2日,采用商業(yè)匯票結算方式向A公司銷售甲產(chǎn)品20件,價款50000元,增值稅6500元,收到期限為3個月的銀行承兌匯票--張。(2)8日,采用托收承付結算方式向B公司銷售甲產(chǎn)品50件,價款125000元,增值稅16250元,用銀行存款代墊運雜費500元,已辦妥托收手續(xù)。(3)12日,采用賒銷方式向C公司銷售乙產(chǎn)品30件,價款60000元,增值稅7800元;付款條件為“2/10,1/20,n/30”(銷售合同約定按不含稅價款計算現(xiàn)金折扣),甲公司估計乙公司很可能在20天內付款。(4)14日,D公司因產(chǎn)品質量問題退回上月銷售的甲產(chǎn)品5件,價款12500元,增值稅1625元,該企業(yè)簽發(fā)支票-張,支付退貨款。(5)18日,由于A公司發(fā)現(xiàn)所購甲產(chǎn)品2件外觀存在問題,W企業(yè)同意給予10%的銷售折讓5650元,以銀行存款支付。(6)31日,尚未收到C公司支付的乙產(chǎn)品貨款。(7)31日,采用托收承付結算方式向F公司銷售甲產(chǎn)品10件,價款25000元,增值稅3250元,用銀行存款代墊運
2.20×8年11月20日,M公司與N公司簽訂合同,當日采用賒銷方式銷售甲產(chǎn)品30件,價款30000元,增值稅4800元,該批產(chǎn)品成本為22000元。現(xiàn)金折扣(按照不含增值稅的價款計算)的條件為“2/30,1/60,N/90”。M公司估計N公司能夠在12月20日之前付款,取得現(xiàn)金折扣600元,確認營業(yè)收入29400元;當日,M公司開具了增值稅專用發(fā)票,N公司收到商品。要求:根據(jù)M公司實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務,編制以下會計分錄:(1)20×8年11月20日,銷售商品時。(2)20×8年M公司尚未收到款項,N公司承諾20×9年1月20日前付款。(3)20×9年1月18日,M公司收到全部款項。
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務,工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務,兼任子分公司財務負責人并處理賬務,請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務費用當中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當增值稅納稅申報表進項是7 銷項是5 最后結轉增值稅只要做借應交銷5 應交 轉出未交 貸 應交進7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負責銷售叫A公司,一個公司負責加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負率的話,怎么著手去測試?
借,應收賬款22800 貸,主營業(yè)務收入20000 應交稅費2600 銀行存款200 借,主營業(yè)務成本15000 貸,庫存商品15000