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我公司開給A公司一張專票,A公司把發(fā)票搞掉了,并且這張專票由于納稅人識別號開錯,A公司也無法使用。我公司如果要給A公司重開發(fā)票,需要如何處理?

2022-04-28 17:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-28 17:34

你好!作廢 重開 增值稅專用發(fā)票重開,需要取回原票并且作廢,重新開一張正確的即可;如果增值稅專用發(fā)票開錯,而且跨月,作廢按以下步驟處理: 按照國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》)。 《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證。 經(jīng)認證結(jié)果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 經(jīng)認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經(jīng)常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況,需要重新開具增值稅專用發(fā)票。以下就針對幾種情況對重新開具專用發(fā)票的政策問題進行整理歸納。

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你好!作廢 重開 增值稅專用發(fā)票重開,需要取回原票并且作廢,重新開一張正確的即可;如果增值稅專用發(fā)票開錯,而且跨月,作廢按以下步驟處理: 按照國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》)。 《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證。 經(jīng)認證結(jié)果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 經(jīng)認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。 增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經(jīng)常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況,需要重新開具增值稅專用發(fā)票。以下就針對幾種情況對重新開具專用發(fā)票的政策問題進行整理歸納。
2022-04-28
你好,這種就要求對方開個委托收款協(xié)議,然后委托他來收款,你們再把錢打給他。
2025-02-18
你好; 專票 你去讓對方 看下;是否認證了?? ? 這個一般不重新開票的。?
2023-09-01
借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸應收賬款
2023-12-23
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