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1.甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品200件,協(xié)議約定價(jià)為每件100元,A商品成本為每件50元,增值稅率16%,甲企業(yè)收到乙企業(yè)開來的代銷清單時(shí)開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明:售價(jià)10000元,增值稅1600元。乙企業(yè)實(shí)際對(duì)外銷售時(shí)開具的增值稅專用發(fā)票上注明:售價(jià)11000元,增值稅額為1760元??铐?xiàng)尚未收到。(假定乙企業(yè)將來沒有將受托商品出售時(shí),可以將商品退回給甲企業(yè)。)要求:(1)編制甲企業(yè)發(fā)出委托商品時(shí)會(huì)計(jì)分錄;收到委托代銷清單,實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)會(huì)計(jì)分錄;(2)編制乙公司收到商品、銷售商品、收到甲公司發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄。
1.甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品200件,協(xié)議約定價(jià)為每件100元,A商品成本為每件50元,增值稅率16%,甲企業(yè)收到乙企業(yè)開來的代銷清單時(shí)開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明:售價(jià)10000元,增值稅1600元。乙企業(yè)實(shí)際對(duì)外銷售時(shí)開具的增值稅專用發(fā)票上注明:售價(jià)11000元,增值稅額為1760元??铐?xiàng)尚未收到。(假定乙企業(yè)將來沒有將受托商品出售時(shí),可以將商品退回給甲企業(yè)。)要求:(1)編制甲企業(yè)發(fā)出委托商品時(shí)會(huì)計(jì)分錄;收到委托代銷清單,實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)會(huì)計(jì)分錄;(2)編制乙公司收到商品、銷售商品、收到甲公司發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄。
1.甲企業(yè)2019年9月與客戶簽訂合同,向其銷售一臺(tái)設(shè)備,不含稅價(jià)1000萬元,增值稅稅率13%。同時(shí)甲企業(yè)承諾安裝調(diào)試設(shè)備,安裝費(fèi)用不含稅價(jià)100萬元。合同約定,在安裝調(diào)試驗(yàn)收后雙方結(jié)算價(jià)款,開具專用發(fā)票。假定銷售設(shè)備和安裝服務(wù)是兩項(xiàng)履約義務(wù)。 2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售甲商品100件,協(xié)議價(jià)為800元/件,該商品實(shí)際成本520元件,增值稅率13%。甲企業(yè)收到乙企業(yè)開來的代銷清單時(shí)確認(rèn)銷售收入并開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明售價(jià)80 000元,增值稅10400元。乙企業(yè)實(shí)際銷售時(shí)開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)92 000元,增值稅為 11960元。約定乙企業(yè)可以將沒有代銷出去的商品退回甲公司。 要求:編制甲企業(yè)和乙企業(yè)代銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
業(yè)務(wù)分析題:(答案中的金額單位用元表示) A、B兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率均為13%。2020年5月1日, A企業(yè)與B企業(yè)簽訂代銷協(xié)議,A企業(yè)委托B企業(yè)銷售甲商品500件,甲商品的單位成本為每件3500元。代銷協(xié)議規(guī)定,B企業(yè)應(yīng)按每件甲商品5650(含增值稅)的價(jià)格售給顧客,A企業(yè)按不含增值稅的售價(jià)的10%向B企業(yè)支付手續(xù)費(fèi)。 5月30日,A企業(yè)收到B企業(yè)交來的代銷清單,代銷清單中注明:實(shí)際銷售甲商品400件,商品售價(jià)為2000000元,增值稅額為260000元當(dāng)日A企業(yè)向B企業(yè)開具金額相同的增值稅專用發(fā)票。5月31日,A企業(yè)收到B企業(yè)支付的已扣除手續(xù)費(fèi)的商品代銷款。 要求:根據(jù)上述資料,編制A企業(yè)如下會(huì)計(jì)分錄: (1)發(fā)出商品的會(huì)計(jì)分錄。 (2)收到代銷清單時(shí)確認(rèn)銷售收入、增值稅、手續(xù)費(fèi)支出,以及結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄; (3)收到商品代銷款的會(huì)計(jì)分錄。
2019年5月1日,A企業(yè)委托B企業(yè)銷售甲商品100件,雙方簽訂的代銷協(xié)議確定的協(xié)議價(jià)為100元/件,該商品實(shí)際成本每件60元,增值稅率13%。A企業(yè)收到B企業(yè)開來的代銷清單時(shí)確認(rèn)銷售收入并開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明售價(jià)10000元,增值稅1300元。B企業(yè)實(shí)際銷售時(shí)開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)12000元,增值稅為1560元。假設(shè)B企業(yè)對(duì)代銷商品采用進(jìn)價(jià)核算。
行政事業(yè)單位忘記電子稅務(wù)局密碼
老師,零申報(bào),這個(gè)紅色財(cái)產(chǎn)損失怎么填
公司幫員工繳納社保,社保單位和個(gè)人部分實(shí)際全由公司承擔(dān)的,個(gè)稅申報(bào)時(shí)是按1153.74申報(bào)的,那計(jì)提和發(fā)放工資分錄應(yīng)該怎么寫?
老師您好!問一下10月份申報(bào)的是幾月份的個(gè)稅?
老師,企業(yè)所得稅報(bào)的是1-9月份的職工薪酬是不
收到稅務(wù)通知有張發(fā)票有問題不能抵扣,現(xiàn)在我找到這張發(fā)票,發(fā)現(xiàn)已經(jīng)做賬了,但是沒有抵扣,現(xiàn)在要怎么操作
老師你好!酒店購(gòu)買的梳子、浴帽、拖鞋應(yīng)記入庫(kù)存商品還是計(jì)入低值易耗品
老師你好,我們這個(gè)月有個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收了,但是不能開發(fā)票,我想問一下我們可以暫估收入嗎?是不是報(bào)稅的時(shí)候做無票收入
老師,您好!一般納稅人的企業(yè)所得稅稅率是25%嗎
應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)是發(fā)放數(shù)嗎