涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)業(yè)務(wù)，寫出會計分錄。向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目）經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。公司購買不需要安裝的設(shè)備，價款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。公司購買需要安裝的機(jī)床價款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經(jīng)驗(yàn)收已經(jīng)形成生產(chǎn)能力。
您好 向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。 借 銀行存款100000 貸 長期借款100000 支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。 借 管理費(fèi)用5000+8000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額500+1280 貸 銀行存款5000+500+8000+1280 收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目） 借 固定資產(chǎn)400000 貸 實(shí)收資本360000 貸 資本公積-資本溢價40000 經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。 借 資本公積40000 貸 實(shí)收資本 40000 向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。 借 原材料-甲200000 借 原材料-乙10000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額32000+1600=33600 貸 應(yīng)付賬款200000+10000+3360=213360 公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。 借 應(yīng)付賬款213360 貸 應(yīng)付票據(jù)213360 公司購買不需要安裝的設(shè)備，價款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。 借 固定資產(chǎn)150000 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24000 貸 銀行存款174000 公司購買需要安裝的機(jī)床價款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經(jīng)驗(yàn)收已經(jīng)形成生產(chǎn)能力。 借 在建工程200000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額32000 貸 銀行存款232000
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涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)業(yè)務(wù)，寫出會計分錄。向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目）經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。公司購買不需要安裝的設(shè)備，價款150000元，稅額24000元，以銀行存款支付。公司購買需要安裝的機(jī)床價款200000元，稅額32000元，邀請涪陵江水工業(yè)安裝公司施工安裝，安裝協(xié)議價款50000元，稅額3000元，工程全部完工，經(jīng)驗(yàn)收已經(jīng)形成生產(chǎn)能力。
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要求:已知工商星公司為增值稅一般納稅人，請根據(jù)工商星公司發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計分錄。(1)接受投資者投資790000元，款項(xiàng)存入銀行。(2)向銀行申請取得期限為7個月的借款60000元存入銀行。(3)購入一臺不需要安裝的設(shè)備，買價20000元，增值稅2600元，運(yùn)費(fèi)200元，全部價款通過銀行存款支付，設(shè)備當(dāng)即投入使用。(4)購入一臺需要安裝的設(shè)備，買價100000元，增值稅13000元，運(yùn)費(fèi)600元，全部價款通過銀行存款支付，設(shè)備投入安裝。(5)接第4題資料，設(shè)備的安裝費(fèi):領(lǐng)用原材料500元，應(yīng)付本公司安裝工人工資1000元。(6)簽發(fā)并承兌一張面額40000元，為期兩個月的商業(yè)匯票，用以抵付應(yīng)付賬款。(7)購買甲材料，不含稅價款28000元，增值稅額3640元;購買乙材料，不含稅價款24000元，增值稅額3120元。材料尚未驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)尚未支付。(8)接第7題資料，上述甲、乙材料驗(yàn)收入庫。(9)計提短期借款本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息為400元，利息償還方式為到期時同本金一起償還。(10)向銀行申請取得期限為
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涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人,增值稅稅率為16%,所得稅稅率25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):請根據(jù)業(yè)務(wù),寫出會計分錄。1.向銀行申請，并取得期限為3年的借款100000元，已存入銀行。2.支付上月自來水公司水費(fèi)5000元，稅金500元，電力公司電費(fèi)8000元，稅金1280元。3.收到甲公司以固定資產(chǎn)向本公司的投資，評估價值為400000元，以90%記入投資。（寫出明細(xì)科目）4.經(jīng)批準(zhǔn)，將資本公積40000元轉(zhuǎn)增資本。5.向光華公司購甲材料500千克，單價400元，貨款200000元，增值稅稅額32000元，乙材料200千克，單價50元，貨款10000元，增值稅稅額1600元款項(xiàng)未付。6.公司開出為期3個月的商業(yè)票據(jù)支付之前欠光華公司的貨款及稅額。7.公司從成都東風(fēng)公司購買Ｌ型鋼材100噸單價4500元/噸，價款450000元，稅額72000元，購入鋁材50噸單價12000元／噸價款600000元，稅額96000元；材料通過成都迪邦運(yùn)輸公司運(yùn)達(dá)，運(yùn)費(fèi)30000元，稅率10％，稅額3000元，各項(xiàng)款項(xiàng)均以銀行存款支付。材料全部驗(yàn)收入庫，材料運(yùn)費(fèi)按重量分配。
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東方公司2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、9月1日，向科達(dá)公司購入不需安裝的設(shè)備一臺，價款150000元，增值稅稅額為19500元，運(yùn)雜費(fèi)3000元，包裝費(fèi)300元,全部款項(xiàng)用銀行存款支付，設(shè)備已交車間使用。2、9月10日，采購員張三赴外地采購材料，預(yù)支差旅費(fèi)2000元，當(dāng)即開出現(xiàn)金支票付訖。向大湖工廠購進(jìn)材料清單如下，貨款用銀行存款支付。材料名稱|數(shù)量(千單價金額增值稅額克)(元)(元)(元)甲材料15004500585乙材料10002000260合計250065008454、用銀行存款支付上述材料的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)500元。5、向南湖公司購入丙材料1000千克，每千克5元，共計5000元，增值稅額為650元，款項(xiàng)尚未支付。6、以銀行存款支付前欠南湖公司丙材料款。7、從江南工廠購入丁材料1000千克，每千克5元，共計貨款5000元，增值稅額650元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)200元，所有款項(xiàng)用銀行存款支付。8、本期購進(jìn)的甲、乙、丙、丁材料均已運(yùn)到并驗(yàn)收入庫。
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東方公司2021年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、9月1日，向科達(dá)公司購入不需安裝的設(shè)備一臺，價款150000元，增值稅稅額為19500元，運(yùn)雜費(fèi)3000元，包裝費(fèi)300元,全部款項(xiàng)用銀行存款支付，設(shè)備已交車間使用。2、9月10日，采購員張三赴外地采購材料，預(yù)支差旅費(fèi)2000元，當(dāng)即開出現(xiàn)金支票付訖。向大湖工廠購進(jìn)材料清單如下，貨款用銀行存款支付。材料名稱|數(shù)量(千單價金額增值稅額克)(元)(元)(元)甲材料15004500585乙材料10002000260合計250065008454、用銀行存款支付上述材料的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)500元。5、向南湖公司購入丙材料1000千克，每千克5元，共計5000元，增值稅額為650元，款項(xiàng)尚未支付。6、以銀行存款支付前欠南湖公司丙材料款。7、從江南工廠購入丁材料1000千克，每千克5元，共計貨款5000元，增值稅額650元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)200元，所有款項(xiàng)用銀行存款支付。8、本期購進(jìn)的甲、乙、丙、丁材料均已運(yùn)到并驗(yàn)收入庫。
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老師，我公司是縣級一個國有企業(yè)，主要做文旅資源優(yōu)化整合，資產(chǎn)輕運(yùn)營，研學(xué)是其中一項(xiàng)，運(yùn)行模式：研學(xué)機(jī)構(gòu)帶著學(xué)生—我公司—研學(xué)基地，我公司為研學(xué)機(jī)構(gòu)提供研學(xué)協(xié)調(diào)調(diào)配等服務(wù)，收取5%管理費(fèi)，為了能夠更好管理協(xié)調(diào)研學(xué)基地，需要代收研學(xué)費(fèi)，如果研學(xué)順利結(jié)束我公司再將研學(xué)費(fèi)用轉(zhuǎn)給研學(xué)基地，研學(xué)基地開發(fā)票給研學(xué)機(jī)構(gòu)，我公司開管理費(fèi)發(fā)票給研學(xué)機(jī)構(gòu)。我公司和研學(xué)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，研學(xué)基地和研學(xué)機(jī)構(gòu)簽訂研學(xué)合同，研學(xué)基地出委托我公司代收研學(xué)費(fèi)用的協(xié)議。我想問這種我公司收取管理費(fèi)，代收研學(xué)費(fèi)用有沒有涉稅或者財務(wù)審計風(fēng)險。
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借 在建工程50000 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸 銀行存款53000 借 固定資產(chǎn)250000 貸 在建工程200000+50000=250000
7.結(jié)算本月份應(yīng)付職工工資24000元，其中，制造A產(chǎn)品工人工資14000元，制造B產(chǎn)品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。9.按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率，計提本月固定資產(chǎn)折舊3188元，其中，車間固定資產(chǎn)折舊1980元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊1208元。10.本月使用水電，生產(chǎn)車間用水200M3，單價5元/M3計1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價0.55元/度，計6600元，行政管理用電1000度，計550元。
7.結(jié)算本月份應(yīng)付職工工資24000元，其中，制造A產(chǎn)品工人工資14000元，制造B產(chǎn)品工人工資6000元，車間管理人員工資1600元，廠部管理人員工資2400元。 借：生產(chǎn)成本-A 14000 借：生產(chǎn)成本-B 6000 借：制造費(fèi)用1600 借：管理費(fèi)用2400 貸：應(yīng)付職工薪酬24000 8.以現(xiàn)金24000元發(fā)放職工工資。 借：應(yīng)付職工薪酬? 24000 貸：庫存現(xiàn)金 24000 9.按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率，計提本月固定資產(chǎn)折舊3188元，其中，車間固定資產(chǎn)折舊1980元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊1208元。 借：制造費(fèi)用 1980 借：管理費(fèi)用 1208 貸：累計折舊 3188 10.本月使用水電，生產(chǎn)車間用水200M3，單價5元/M3計1000元，行政管理部門用水60M3，共300元，車間用電12000度，單價0.55元/度，計6600元，行政管理用電1000度，計550元。 借：制造費(fèi)用 1000%2B6600=7600 借：管理費(fèi)用 300%2B550=850 貸：銀行存款 7600%2B850=8450
11結(jié)算車間管理費(fèi)用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產(chǎn)品，按Ａ、Ｂ兩種品生產(chǎn)工人的工資比進(jìn)行分配。12A、B兩種產(chǎn)品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品1000臺，B產(chǎn)品800臺。13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經(jīng)財務(wù)主管簽字認(rèn)可，財務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉。14，10天后，王偉到財務(wù)部門報賬，實(shí)際發(fā)生2100元，財務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉600元。15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預(yù)收華興公司訂貨款10000元。
11結(jié)算車間管理費(fèi)用14630元，分配給Ａ、Ｂ兩種產(chǎn)品，按Ａ、Ｂ兩種品生產(chǎn)工人的工資比進(jìn)行分配。 借 生產(chǎn)成本-.A 借 生產(chǎn)成本-B 貸 制造費(fèi)用 12A、B兩種產(chǎn)品屬本月一次投入，本月全部完工，月末兩種產(chǎn)品完工入庫，A產(chǎn)品1000臺，B產(chǎn)品800臺。 借 庫存商品-A 借 庫存商品-B 貸 生產(chǎn)成本-A 貸 生產(chǎn)成本-B 13企業(yè)廠長助理王偉出差借用資金1，500元，經(jīng)財務(wù)主管簽字認(rèn)可，財務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉。 借 其他應(yīng)收款1500 貸 庫存現(xiàn)金1500 14，10天后，王偉到財務(wù)部門報賬，實(shí)際發(fā)生2100元，財務(wù)部門支付現(xiàn)金給王偉600元。 借 管理費(fèi)用2100 貸 其他應(yīng)收款1500 貸 庫存現(xiàn)金600 15根據(jù)與華興公司簽訂的合同，預(yù)收華興公司訂貨款10000元。 借 銀行存款10000 貸 預(yù)收賬款10000