比如管理費(fèi)用，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本謝謝？

用以前年度損益調(diào)整的。

直接紅沖可以嗎，我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果金額不小的，可以直接做到當(dāng)月。

都不是很大的金額

那你可以直接調(diào)整當(dāng)年的。

就是比如我去年管理費(fèi)用記了5萬(wàn)，然后今年發(fā)現(xiàn)5萬(wàn)是含稅的應(yīng)該是管理費(fèi)用4.4萬(wàn)，剩下的是稅款。我要怎么做賬？借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅0.6，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？

對(duì)的是的，是這么做的，你也可以借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

那我直接紅沖了，重新做一下可以嗎

可以的，可以這么做的。

那老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)收到跨年發(fā)票怎么處理，之前都是暫估的，借原材料113貸應(yīng)付賬款暫估113，之后領(lǐng)用原材料計(jì)入生產(chǎn)成本113，今年收到發(fā)票要怎么做

借應(yīng)付賬款貸原材料， 借原材料貸生產(chǎn)成本， 然后再做發(fā)票的 借原材料， 貸應(yīng)付賬款， 借生產(chǎn)成本貸原材料。

可以這樣嗎，借原材料-113貸應(yīng)付賬款暫估-113，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-113貸原材料-113然后根據(jù)發(fā)票借原材料100應(yīng)交稅費(fèi)13貸應(yīng)付賬款113