首先要根據(jù)現(xiàn)在的一個(gè)經(jīng)營(yíng)情況和政策,你這里是屬于一般納稅人,同時(shí)你還可以取得足夠多的進(jìn)項(xiàng),那么這種情況下,你選擇一般計(jì)稅是更加節(jié)稅的。
A公司為增值稅一般納稅人,專門生產(chǎn)并銷售電子產(chǎn)品和電子設(shè)備,4月主要業(yè)務(wù)如下(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的原料,不含稅購(gòu)買價(jià)格50000元;(2)向B修理廠支付生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)(不含稅)8000元(3)2月購(gòu)進(jìn)的原料由于保管不善毀損,不含稅購(gòu)買價(jià)格20000元;(4)向C加工廠支付不含稅加工費(fèi)60000元;(5)將1月購(gòu)入的一臺(tái)車間設(shè)備安裝于行政辦公樓,該設(shè)備的價(jià)值30000元;(6)向甲公司銷售產(chǎn)品1000件,含稅售價(jià)1130元/臺(tái),由于甲公司違約,向甲公司收取違約金(含稅)22600元;(7)向乙公司銷售一臺(tái)大型電子設(shè)備,不含稅售價(jià)為80000元,同時(shí)提供檢測(cè),收取檢測(cè)費(fèi)(含稅)2260元(8)向合作方D公司無(wú)償贈(zèng)送一臺(tái)電子設(shè)備,該設(shè)備為新研發(fā)的產(chǎn)品,無(wú)同類產(chǎn)品,已知產(chǎn)品生產(chǎn)的直接材料30000元、直接人工20000元、制造費(fèi)10000元,產(chǎn)品利潤(rùn)率為10%;(9)支付本月的業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20000元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)(均為娛樂(lè)費(fèi))10000元、貸款咨詢費(fèi)2500元、(10)為E公司提供新技術(shù)服務(wù)指南,收取不含稅技術(shù)服務(wù)費(fèi)22000元。要求(1)計(jì)算A公司4月份銷項(xiàng)稅額(2)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和應(yīng)交增
甲公司為一般納稅人,屬于生產(chǎn)型企業(yè),專門生產(chǎn)并銷售商品混凝土、礦砂等建筑用材料,甲公司每期主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定,從2022年3月開(kāi)始,該公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況如下:(1)每期購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料,不含稅購(gòu)買價(jià)格為2000000元;(2)每期支付廣告費(fèi)500000元、支付貸款利息支出10000元、均不含稅‘(3)每期含稅銷售額6780000元、另外收取包裝費(fèi)(含稅)22600元;(4)與合作方簽訂協(xié)議,約定每期向合作方乙公司移送一定量建筑用原料,作為對(duì)乙公司的投資,期限為4年,該數(shù)量工程原料不含稅對(duì)外售價(jià)為300000元;甲公司可以選用簡(jiǎn)易計(jì)稅法和一般計(jì)稅法,請(qǐng)分析,按照甲公司當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)情況,選擇哪種計(jì)算方法較好?
甲公司為一般納稅人,屬于生產(chǎn)型企業(yè),專門生產(chǎn)并銷售商品混凝土、礦砂等建筑用材料,甲公司每期主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定,從2022年3月開(kāi)始,該公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況如下:(1)每期購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料,不含稅購(gòu)買價(jià)格為2000000元;(2)每期支付廣告費(fèi)500000元、支付貸款利息支出10000元、均不含稅‘(3)每期含稅銷售額6780000元、另外收取包裝費(fèi)(含稅)22600元;(4)與合作方簽訂協(xié)議,約定每期向合作方乙公司移送一定量建筑用原料,作為對(duì)乙公司的投資,期限為4年,該數(shù)量工程原料不含稅對(duì)外售價(jià)為300000元;甲公司可以選用簡(jiǎn)易計(jì)稅法和一般計(jì)稅法,請(qǐng)分析,按照甲公司當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)情況,選擇哪種計(jì)算方法較好?
甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售混凝土,屬于一般納稅人企業(yè),目前使用一般計(jì)稅法計(jì)算增值稅;近三年每年平均含稅銷售額維持在6780000元,由于市場(chǎng)份額在全國(guó)各地?cái)U(kuò)展,已爭(zhēng)取了較為穩(wěn)定的客戶,含稅銷售額將增長(zhǎng)20%;且在未來(lái)5年內(nèi)維護(hù)在該水平;每年生產(chǎn)原料的不含稅進(jìn)貨成本預(yù)計(jì)增長(zhǎng)到4800000元,材料的供應(yīng)商比較穩(wěn)定,均為一般納稅人,另外,從明年開(kāi)始,甲企業(yè)租用乙公司的廠房,租賃期5年,租賃期每年向乙公司支付不含稅租賃300000元;每年向丙廣告公司支付不含稅廣告費(fèi)150000元;未來(lái)5年每年短期借款利息支出10000元;已知:丙和乙均為增值稅一般納稅人;不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%,現(xiàn)代服務(wù)、金融服務(wù)、生活服務(wù)的增值稅稅率6%;混凝土的增值稅稅率13%;假設(shè)甲企業(yè)會(huì)計(jì)核算健全,不考慮其他因素;要求:分析甲企業(yè)是否有必要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)使用簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)算增值稅,寫出詳細(xì)的分析過(guò)程
)甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售混凝土,屬于一般納稅人企業(yè),目前使用一般計(jì)稅法計(jì)算增值稅;近三年每年平均含稅銷售額維持在6780000元,由于市場(chǎng)份額在全國(guó)各地?cái)U(kuò)展,已爭(zhēng)取了較為穩(wěn)定的客戶,含稅銷售額將增長(zhǎng)20%;且在未來(lái)5年內(nèi)維護(hù)在該水平;每年生產(chǎn)原料的不含稅進(jìn)貨成本預(yù)計(jì)增長(zhǎng)到4800000元,材料的供應(yīng)商比較穩(wěn)定,均為一般納稅人,另外,從明年開(kāi)始,甲企業(yè)租用乙公司的廠房,租賃期5年,租賃期每年向乙公司支付不含稅租賃300000元;每年向丙廣告公司支付不含稅廣告費(fèi)150000元;未來(lái)5年每年短期借款利息支出10000元;已知:丙和乙均為增值稅一般納稅甲酒廠為增值稅一般納稅人,專門生產(chǎn)并銷售各類酒,2022年12月相關(guān)業(yè)務(wù)如下:人;不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%,現(xiàn)代服務(wù)、金融服務(wù)、生活服務(wù)的增值稅稅率6%;混凝土的增值稅稅率13%;假設(shè)甲企業(yè)會(huì)計(jì)核算健全,不考慮其他因素;要求:分析甲企業(yè)是否有必要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)使用簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)算增值稅,寫出詳細(xì)的分析過(guò)程
老師,我們公司做水利工程600萬(wàn),分包勞務(wù)200萬(wàn),出去,我們?nèi)ヒ话慵{稅人,總聽(tīng)說(shuō)扣除分包款,這個(gè)到底怎么計(jì)算?
老師,為什么兩種方法算出的答案不同
月底怎么看缺不缺成本票 計(jì)算依據(jù)是什么
請(qǐng)問(wèn)打包憑證就是要把原始憑證折疊為封面一樣的大小是嗎?那市面上的封面的大小都是統(tǒng)一的嗎?
這題的答案為什么要去減去一個(gè)30%呢?這是政策還是什么原因?
董孝彬老師員工這個(gè)月才在手機(jī)上填寫專項(xiàng)附加扣除,下個(gè)月還用填寫嗎?是不是填一次就行了
您好,老師,這個(gè)A選項(xiàng)為什么是1100元呢?
假如一個(gè)藥品紙質(zhì)專用發(fā)票,他的規(guī)格欄處開(kāi)了規(guī)格+廠家,本來(lái)是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開(kāi)成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個(gè)司 字,這種需要對(duì)方重開(kāi)開(kāi)票嗎
生產(chǎn)成本有哪些?電費(fèi),水費(fèi),入成本還是費(fèi)用?
老師,應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù),可以嗎?