進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分錄怎么做，雙方需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

2022-04-17 16:52

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-17 16:54

你好結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅等下月實(shí)際繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款

快賬用戶7118 追問(wèn) 2022-04-17 17:04

如果一直沒(méi)做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，也不用繳稅，會(huì)影響嗎？

齊紅老師解答 2022-04-17 17:11

這個(gè)沒(méi)影響可以的

快賬用戶7118 追問(wèn) 2022-04-17 17:12

現(xiàn)在全部結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？跨年了

齊紅老師解答 2022-04-17 17:19

這個(gè)本身是價(jià)外稅是一個(gè)負(fù)債，不需要像損益樣去做結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶7118 追問(wèn) 2022-04-17 17:24

那就是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)可以，不結(jié)轉(zhuǎn)也可以是嗎，報(bào)表體現(xiàn)出來(lái)的都一樣？

齊紅老師解答 2022-04-17 17:31

是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的，沒(méi)有制度要求結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶7118 追問(wèn) 2022-04-17 17:34

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-04-17 17:37

不客氣，記得有空給予5星好評(píng)哦

2022-04-17

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2021-04-07

你好結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ???????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? ???????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? ???????????借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ???????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 1）??如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）??如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 等下月實(shí)際繳納時(shí)：? ???????借?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?? ???????貸?銀行存款

2022-01-10

你好，這個(gè)沒(méi)有要結(jié)轉(zhuǎn)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。在會(huì)計(jì)和稅法上都沒(méi)有要求結(jié)轉(zhuǎn)，也沒(méi)有給出結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做

2024-01-17

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

2022-01-12

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