老師，當(dāng)年收到退回的教育費(fèi)，城市維護(hù)建設(shè)稅，怎么做分錄呢？一開(kāi)始計(jì)提走的是稅金及附加，當(dāng)月也交了，再過(guò)幾個(gè)月才退回的

4月份收到國(guó)家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 結(jié)果這個(gè)月報(bào)稅時(shí):稅金及附加的金額<城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加，報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)那一欄提示錯(cuò)誤。稅金及附加的金額從三月報(bào)表上+4-6月的金額，與6月份的利潤(rùn)表是相符的！但城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)的附加確實(shí)>稅金及附加！請(qǐng)問(wèn)是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

老師，為什么當(dāng)月收到廠租收入，當(dāng)月就要計(jì)提土地租金稅款，計(jì)提有營(yíng)業(yè)稅，城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加稅這三個(gè)稅？計(jì)提是指這三個(gè)稅沒(méi)交，后面統(tǒng)一交的意思嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄2、借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？麻煩詳細(xì)回答，謝謝

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄又怎么做？麻煩再詳細(xì)分錄指導(dǎo)一下，不是很明白，直接會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)導(dǎo)致一下哈，謝謝