公司一般納稅人，檢查到在2020年有一筆交易，增值稅3868.5。當時入賬： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費－應交增值稅－銷項稅 未做計提，請問現(xiàn)在該怎么調整？
你好 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅，這個沒有錯嗎？
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您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”。因為當時是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當時應當做賬，是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調整，是不是這樣調整： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280
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公司一般納稅人，檢查到在2020年有一筆交易，增值稅3868.5。當時入賬： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費－應交增值稅－銷項稅 未做計提，請問現(xiàn)在該怎么調整？
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老師好，公司是一般納稅人，應交稅費-未交增值稅，怎么會是負數呢？ 之前做收入， 借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-增值稅銷項稅額 做成本 借：主營業(yè)務成本 應交稅費-增值稅進項稅額 貸：應付賬款 交稅的時候， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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請問老師正確如何做？
你好，正確的結轉的增值稅就是我上面寫的。
增值稅不計提，它是叫結轉。
借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費－應交增值稅－銷項稅 結轉： 借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅(如果進項大于銷項寫負數) 貸：應交稅費－未交增值稅(同上)
這樣寫對嗎？
對的是的，是這么做的。
因為是2020年，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，需不需要入賬以前年度損益調整？
不用的，這個不涉及到損益類的科目。
直接做調整，然后把之前的單子復印下來附在后面
你好，可以的，也可以沒有原始憑證。
懂了！謝謝老師
不用客氣，工作愉快。