老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價(jià)款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請(qǐng)問：針對(duì)此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

老師，我們掛靠別人做一個(gè)環(huán)保工程項(xiàng)目：428萬中標(biāo)價(jià)，掛靠公司要求至少開92%的成本票，我第一次做建筑行業(yè)的會(huì)計(jì)：1.材料款要提供70%包括了管子，水泥砂石，水泥砂石這些是不是很少能取得專票？2.人工費(fèi)要提供30%：人工費(fèi)讓勞務(wù)公司弄，那勞務(wù)費(fèi)發(fā)票是不是也基本沒有專票？3.那我這個(gè)增值稅進(jìn)項(xiàng)這塊怎么籌劃呢

那一個(gè)公司是公路運(yùn)輸（運(yùn)輸砂石，水泥）并且還帶有買賣建筑材料（買賣砂石，水泥等）行業(yè)，現(xiàn)在基本開票都是一票制（材料價(jià)格＋運(yùn)輸價(jià)格整體開票）這個(gè)增值稅和所得稅稅負(fù)率是多少？室內(nèi)裝飾行業(yè)，建筑勞務(wù)（清包工）行業(yè)這些的增值稅和所得稅稅負(fù)率是什么呢？

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù) 處理。 (1)1月1日，管理部門咨詢費(fèi)用400元，營業(yè)部張明借出備用金1000，均以 現(xiàn)金付訖，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金 260元，公司開出收款收據(jù)。次 日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈 2000 元，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (3)3月2日,B公司購買A公司包裝物一批,價(jià)款為60000,增值稅稅率為13%。 雙方協(xié)商以期限 90 天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運(yùn)輸途中。 請(qǐng)判斷匯票到期日是哪一天?(按日計(jì)算，算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 (4)承接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司全額兌付，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處 理。 (5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)(無息票據(jù))。 該票據(jù)2022年1月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個(gè)月、面值為400000 元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請(qǐng)問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)每 月按 30 天計(jì)算，請(qǐng)列出計(jì)算過程。 (6)承接上述第(5)題，請(qǐng)做出B公司貼現(xiàn)時(shí)的賬務(wù)處理。

1.B公司是增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。(1)1月1日，管理部門咨詢費(fèi)用400元，營業(yè)部張明借出備用金1000，均以現(xiàn)金付訖，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(2)1月30日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金260元，公司開出收款收據(jù)。次日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈2000元，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(3)312,B公司購買A公司包裝物一批，價(jià)款為60000,增佰稅稅率為13%。雙方協(xié)商以期限90天、面值元的商業(yè)承兌匯票結(jié)算貨款，物資還在運(yùn)輸途中。請(qǐng)判斷匯票到期日是哪一天?(按日計(jì)算,算頭不算尾)并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理(4)本接上述第(3)題，票據(jù)到期后，B公司全額兌付，請(qǐng)做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。(5)3月20日，B公司將其持有的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)(無息票據(jù))。該要據(jù)2022年1月月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))、期限為4個(gè)月、面值為400000元的，銀行貼現(xiàn)率為6%。請(qǐng)問貼現(xiàn)利息是多少元?貼現(xiàn)所得是多少元?假設(shè)舟月按30大計(jì)算，請(qǐng)列出計(jì)算過程(6)本接上述第(5)題，請(qǐng)做出B公司貼現(xiàn)時(shí)的賬務(wù)處理.