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百惠商場為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)8月1日,把購進的價值50000元的庫存商品發(fā)放給職工作為職工福利。(2)8月9日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款100000元,增值稅為17000元,向一般納稅人銷售貨物,不含稅價款900000元,已開具增值稅專用發(fā)票。(3)8月15日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款120000元,增值稅為20400元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物,收到現(xiàn)金23400元,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金5850元。(4)8月29日,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金93600元,賣出1臺空調(diào)給消費者個人,含稅價格為2925元,并上門為顧客按裝,收取安裝費117元。已知上述購銷貨物的增值稅稅率為17%,購進貨物取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。請你為該商場計算8月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

2022-04-07 20:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-07 23:24

該商場8月應(yīng)繳納的增值稅稅額=50000*0.17-17000+900000*0.17-20400+23400/1.17*0.17+5850/1.17*0.17+(93600+2925+117)/1.17*0.17

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該商場8月應(yīng)繳納的增值稅稅額=50000*0.17-17000+900000*0.17-20400+23400/1.17*0.17+5850/1.17*0.17+(93600+2925+117)/1.17*0.17
2022-04-07
你好,稍等馬上回復(fù)
2023-10-16
業(yè)務(wù)1進項稅額轉(zhuǎn)出是50000*13%=6500
2022-03-29
您好 百惠商場6月應(yīng)繳納的增值稅稅額 500000*0.13-13000-15600+(22600+5650)/1/13*0.13+(90400+2825+113)/1.13*0.13
2022-03-13
(1)計算業(yè)務(wù)2的銷項稅額為(13000%2B900000*0.13)元。(2)計算業(yè)務(wù)3的銷項稅額為(22600/1.13*0.13%2B5650/1.13*0.13)元。(3)計算業(yè)務(wù)4的銷項稅額為(904000/1.13*0.13%2B2825/1.13*0.13%2B113/1.13*0.13)元。(4)計算當(dāng)期銷項稅合計為(上述相加)元。(5)計算當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進項稅合計為(13000%2B15600-50000*0.13)元。(6)計算當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)納增值稅為(銷項合計-進項合計)元。
2022-12-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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