A公司為我國一家居民企業(yè)，經(jīng)營狀況良好，目前準(zhǔn)備擴大規(guī)模，在中國境內(nèi)增設(shè)一家公司——B公司（預(yù)計B公司的生命周期為5年）。A公司適用25%的企業(yè)所得稅稅率。A公司可以將B公司設(shè)為子公司（稅率同為25%），也可以設(shè)為分公司。 A公司在B公司設(shè)立后5年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為1200萬元；B公司在設(shè)立后5年內(nèi)前2年虧損，后3年盈利，5年內(nèi)各年應(yīng)納稅所得額分別為-1000萬元、-800萬元、600萬元、800萬元、1000萬元。 要求： （1）計算說明，設(shè)立子公司和分公司在5年內(nèi)繳納企業(yè)所得稅的稅負差異； （2）給出企業(yè)集團在選擇下屬公司是分公司還是子公司時應(yīng)考慮的因素。

老師好，請教一個問題：假如A公司是一般納稅人，張先生和B公司為A公司的股東，所占份額分別是20%和80%，張先生的工資及社保由A公司支付給B公司并且由B公司代扣代繳個人所得稅。這種情況張先生的工資及社保費可以在A公司列支嗎？如果可以怎么做賬務(wù)處理，需要索取發(fā)票嗎？謝謝老師

老師，您好！B公司是A公司的子公司，B公司每季度預(yù)繳納的所得稅是由A公司直接按一個比例分配金額，由B公司按分配后的金額向B公司所在地稅務(wù)局進行繳納。若B公司業(yè)務(wù)中有發(fā)生可抵扣暫時性差異的業(yè)務(wù)，那B公司需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

A公司為我國一家居民企業(yè)，經(jīng)營狀況良好，目前準(zhǔn)備擴大規(guī) 模，在中國境內(nèi)增設(shè)-家公司- - B公司(預(yù)計B公司的生命周期為5年)。 A公司適用25%的企業(yè)所得稅稅率。A公司可以選擇將B公司設(shè)為子公司(若將B公 司設(shè)立為子公司，則B公司也適用25%的企業(yè)所得稅稅率)， 也可以設(shè)為分公司。現(xiàn)有以下情形。 情形一: A公司在B公司設(shè)立后5年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為1200萬元; B公司在設(shè)立后5年內(nèi)任務(wù)要求: 1.區(qū)分分公司與子公司的企業(yè)所得稅稅收政策。 2.設(shè)計分公司與子公司選擇的納稅籌劃思路。 3.計算分公司與子公司兩種形式下的企業(yè)所得稅稅負 4.通過比較分析選擇最優(yōu)方案。

A公司為我國一家居民企業(yè)，經(jīng)營狀況良好，目前準(zhǔn)備擴大規(guī)模，在中國境內(nèi)增設(shè)一家公司--B公司(預(yù)計B公司的生命周期為5年)。A公司適用25%的企業(yè)所得稅稅率。A公司可以選擇將B公司設(shè)為子公司(若將B公司設(shè)立為子公司，則B公司也適用25%的企業(yè)所得稅稅率)，也可以設(shè)為分公司?，F(xiàn)有以下情形。情形一:A公司在B公司設(shè)立后5年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為1200萬元;B公司在設(shè)立后5年內(nèi)前2年虧損，后3 年盈利，5年內(nèi)各年應(yīng)納稅所得額分別為一1000萬元、一800 萬元、600 萬元、800 萬元、1000 萬元。 情形二:A公司在B公司設(shè)立后5年內(nèi)每年均盈利，每年應(yīng)納稅所得額均為1200萬元，B公司在設(shè)立后5年內(nèi)每年也均盈利，每年應(yīng)納稅所得額分別均為120萬元。任務(wù)要求: 1區(qū)分分公司與子公司的企業(yè)所得稅稅收政策。 2.設(shè)計分公司與子公司選擇的納稅籌劃思路。 3.計算分公司與子公司兩種形式下的企業(yè)所得稅稅負。 4.通過比較分析選擇最優(yōu)方案。