請問老師，借：營業(yè)外支出-2016年短信平臺充值 1200元，貸：預付賬款1200元，請問老師這筆分錄企業(yè)所得稅匯算清繳需要調增嗎？謝謝，無附件

老師，您好！我公司2021年應收賬款A公司借方余額10萬元，應付賬款B公司借方余額10萬元，A公司帳齡三年以上，B公司帳齡三年以上且以后也不會有發(fā)票進來，故經公司領導審批為壞賬損失，分錄，借 營業(yè)外支出-壞賬損失 20萬元 貸 應收賬款/應付賬款 20萬元。因沒有合理稅前扣除依據，匯算清繳需調增，請問老師對于這筆壞賬損失匯算清繳需填哪幾張報表上的哪幾行，如何填，謝謝！

老師您好，請問我公司出租房產，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預收賬款12萬，應交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預收做收入，分錄是借：預收賬款2萬，貸：主營業(yè)務收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個問題?，F(xiàn)在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100

老師，我們企業(yè)應收賬款有0.38元不能收回了，在22年做到營業(yè)外支出里了，請問匯算清繳針對這筆我需要調增應納稅所得額么？