Q
4．某家具廠為增值稅一般納稅人，9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）向林場購進(jìn)原木一批并驗收入庫，取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，收購金額為10萬元。(2）銷售家具一批，價款為80萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(3）零售家具，價稅合計為20萬元；應(yīng)居民要求送貨上門，另收取運輸費3000元。(4）將一批家具發(fā)往省外某家具經(jīng)銷公司代銷，該批家具的生產(chǎn)成本為60萬元，與代銷單位約定不會稅的代銷價格為80萬元。(5）公司辦公樓建設(shè)工程領(lǐng)用自產(chǎn)家具一套，生產(chǎn)成本為5000元，同類家具不含稅市場價為8000元。(6）因管理不善丟失一批以前購入的包裝物，賬面成本為5萬元。(7）購入不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元，另支付該設(shè)備的運輸費并取得了專用發(fā)票，運費為6000元，全部款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(8）省外家具經(jīng)銷公司發(fā)代銷清單，銷售家具價款80萬元，家具廠向經(jīng)銷公司開具了增值稅專用發(fā)票。向經(jīng)銷商支付代銷手續(xù)費5萬元，收到了經(jīng)銷商開具的普通發(fā)票。已知相關(guān)可抵扣進(jìn)項稅額的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，請計算家具廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
2022-03-29 21:43
2022-03-29 21:58
你好需要計算做好了給你
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老師幫我看看對不對1.10*9%=0.92.80*13%=10.420/1.13*13%=2.33.0.3*9%=0.0274.80*13%=10.45.0.8*13%=0.1046.5*13%=0.657.40*13+0.6*9%=5.2548.80*13%+5*6%=10.710.4+2.3+10.4+0.104+0.65+10.7-0.9-0.027-5.254=28.373
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額10*0.09=0.9 業(yè)務(wù)銷項稅額的計算80*13%=10.4
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算20.3/1.13*0.13=2.34 業(yè)務(wù)4銷項稅80*0.13=10.4
業(yè)務(wù)5不視同銷售 業(yè)務(wù)6進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出0.65
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項40*0.13+0.3*0.09=5.227 業(yè)務(wù)8銷項稅額80*0.13=10.4
本月應(yīng)交增值稅的計算是 （10.4+2.34+10.4+10.4）-（0.9+5.227-0.65）=28.063
老師第八題代銷手續(xù)費也不用交稅嗎
這里收到普通發(fā)票，不抵扣
好的看到了會了謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評