Q
1)6日以銀行存款250000元發(fā)放上月工資,并按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅6000元利個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30000元。(2)13日,銷售燙機(jī)一批給光華公司,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100000元,增值稅稅額13000元,同時(shí),用庫存現(xiàn)金為光華公司代墊運(yùn)費(fèi)218元,款項(xiàng)尚未收到。(3)23日,以轉(zhuǎn)賬支票60000元支付桑德公司上月購料款。(4)30日,收到本市電力公司的電費(fèi)增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5000元，增值稅稅客650元。電費(fèi)經(jīng)過分?jǐn)偤?生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)3700元,管理部門負(fù)擔(dān)1300元。(5)30日,確認(rèn)當(dāng)月設(shè)備租金收入。上月1日將一臺(tái)設(shè)備出租給方明公司,并簽訂租賃合同、合同規(guī)定:租期10個(gè)月,租金共計(jì)56500元(含稅),合同簽訂日預(yù)付全部租金。上月1日已經(jīng)收到方明公司的預(yù)付租金并存入銀行,同時(shí)開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50000元，增值稅稅額6500元。(6)30日,計(jì)提當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊26000元,其中生產(chǎn)車間負(fù)擔(dān)19800元，管理部門負(fù)6200元。
2022-03-26 07:39
2022-03-26 07:40
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會(huì)計(jì)分錄
1借應(yīng)付職工薪酬36000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅6000 其他應(yīng)付款30000
借應(yīng)付職工薪酬250000 貸銀行存款250000
2.借應(yīng)收賬款113218 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000 銀行存款218
3借應(yīng)付賬款60000 貸銀行存款60000
4借制造費(fèi)用3700 管理費(fèi)用1300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650 貸銀行存款5650
5借銀行存款56500 貸預(yù)收賬款50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6500
6借制造費(fèi)用19800 管理費(fèi)用6200 貸累計(jì)折舊26000