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老師小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么計算

2022-03-22 12:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-03-22 12:11

小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按12.5%、50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。示例如下： 【例1】A企業(yè)經過判斷符合小型微利企業(yè)條件。2021年第1季度預繳企業(yè)所得稅時，相應的應納稅所得額為50萬元，那么A企業(yè)實際應納所得稅額=50×12.5%×20%=1.25萬元。減免稅額=50×25%-1.25=11.25萬元。第2季度預繳企業(yè)所得稅時，相應的累計應納稅所得額為150萬元，那么A企業(yè)實際應納所得稅額=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5萬元。減免稅額=150×25%-7.5=30萬元。

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快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:14

什么是減免稅額

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齊紅老師 解答 2022-03-22 12:23

國家給的優(yōu)惠與法定稅率相比減免了多少

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快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:25

還是不懂，那我那個1.25還需要繳納嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-22 12:30

不需要交的已經減免了視同已交納

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快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:31

就是本來應該交的-實際交的=見面額度對吧老師

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齊紅老師 解答 2022-03-22 12:38

是的沒錯，一般是這樣的

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您好！今年政策是100萬以內的話是按2.5%。
2021-04-23
小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按12.5%、50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。示例如下： 【例1】A企業(yè)經過判斷符合小型微利企業(yè)條件。2021年第1季度預繳企業(yè)所得稅時，相應的應納稅所得額為50萬元，那么A企業(yè)實際應納所得稅額=50×12.5%×20%=1.25萬元。減免稅額=50×25%-1.25=11.25萬元。第2季度預繳企業(yè)所得稅時，相應的累計應納稅所得額為150萬元，那么A企業(yè)實際應納所得稅額=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5萬元。減免稅額=150×25%-7.5=30萬元。
2022-03-22
您好，是根據利潤表的利潤總額*稅率來計算的
2021-01-19
您好，利潤總額*企業(yè)所得稅稅率計算
2023-02-16
（年累計利潤總額-彌補虧損）*稅率 利潤一百萬以內的稅率5%
2020-12-23
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