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老師,我有個(gè)問題想咨詢一下,我們公司承接了一個(gè)項(xiàng)目,對于客戶需要更換的就設(shè)備舊零件等,我們進(jìn)行重新更換和安裝服務(wù),這些需要更換的設(shè)備和零件我們不生產(chǎn)也是外購的然后進(jìn)行安裝服務(wù)。我們是一般納稅人,我現(xiàn)在想問一下我們開具增值稅發(fā)票應(yīng)該怎么開具?是兼營還是混合還是可以簡易?我這塊不太清楚

2022-03-22 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-22 09:46

?你好;? 你們可以按兼營來的; 只是單純的建筑安裝服務(wù) 可以按3% 簡易計(jì)稅開票的??

頭像
快賬用戶3682 追問 2022-03-22 09:47

那3%這部分是只能開局普票么?合同的話是分開簽訂兩份還是簽一份就行、對于合同這塊的規(guī)定怎么規(guī)定比較合適?

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-22 09:55

?你好 1.? 開專票也可以的; 反正你簡易計(jì)稅開專票或者開普票出去都可以的 ;? 簽訂一份就行了。列清楚分別來開票? 和開展業(yè)務(wù) 算兼營??

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?你好;? 你們可以按兼營來的; 只是單純的建筑安裝服務(wù) 可以按3% 簡易計(jì)稅開票的??
2022-03-22
您好!可以分開開,但是這個(gè)合同確實(shí)是沒有。企業(yè)在安裝合同中添加一條說明是分開開發(fā)票就好
2022-03-22
你好, 一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù),如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定,分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額,安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。   所以安裝業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅的,是開具3%的增值稅發(fā)票。 按3%
2022-03-22
同學(xué)你好 這個(gè)可以按照兼營來處理 分開核算 自己核算自己的
2022-03-22
學(xué)員您好,您的這種情況是屬于兼營性質(zhì)的銷售。銷售貨物的同時(shí)提供服務(wù),但兩者沒有必然聯(lián)系。舉個(gè)例子比如酒店他是提供服務(wù)的,但同時(shí)它必須賣一些商品比如喝的吃的要不然競爭力就會(huì)低可能沒人去住這種提供服務(wù)的同時(shí)銷售商品屬于混合銷售,因?yàn)榫频晔翘峁┓?wù)為主所以應(yīng)按稅率6%來開票包括賣的商品,但你這個(gè)行為不構(gòu)成混合銷售所以材料是按13%的稅率,服務(wù)是按9%的稅率。得區(qū)分開來的
2022-03-24
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