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演示賬套

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下以前年度沒(méi)提或者沒(méi)提夠的折舊，現(xiàn)在是不是可以不用計(jì)提，直接從22年1月開(kāi)始計(jì)提即可，折舊是不是可以少提但是不能多提

2022-03-17 16:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-03-17 17:00

以前沒(méi)有計(jì)提或少提的折舊，應(yīng)作為前期差錯(cuò)更正進(jìn)行補(bǔ)提。折舊年限應(yīng)不低于稅法規(guī)定的最低年限，企業(yè)再結(jié)合具體使用情況確認(rèn)折舊年限，再選擇合適的折舊方法計(jì)算每月實(shí)際應(yīng)計(jì)提的折舊額。

快賬用戶3336 追問(wèn) 2022-03-17 17:15

老師猶豫如果做補(bǔ)計(jì)提的話，要修改好幾年的報(bào)表，能不能從22年1月份開(kāi)始順延計(jì)提，一直到計(jì)提夠

齊紅老師解答 2022-03-17 17:22

前期差錯(cuò)更正后應(yīng)該調(diào)整報(bào)表期初數(shù)。要計(jì)算少提的折舊對(duì)利潤(rùn)的累積影響數(shù)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，2022年開(kāi)始按正常進(jìn)行折舊計(jì)提。你說(shuō)的這種方法是違反準(zhǔn)則要求的。

快賬用戶3336 追問(wèn) 2022-03-17 17:28

老師這個(gè)里面有18年也有19年的，補(bǔ)計(jì)提做到以前年度損益調(diào)整，然后把報(bào)表期初數(shù)調(diào)整，21年匯算清繳的時(shí)候把正確的報(bào)表中納稅調(diào)整即可，22年正常計(jì)提，之前計(jì)提都只是給了個(gè)金額，沒(méi)有附折舊計(jì)算表，我現(xiàn)在按照最低折舊年限選擇個(gè)折舊方法然后做個(gè)折舊計(jì)算表，之前補(bǔ)計(jì)提的按照現(xiàn)在的折舊額補(bǔ)計(jì)提可以嗎

齊紅老師解答 2022-03-17 17:32

恩，可以這么處理，補(bǔ)做固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，附在補(bǔ)提的憑證后。