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今年申報高企,現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅匯算清繳需要注意什么呢?

2022-03-15 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-15 15:55

你好; 比如一是在每年5月底前,不僅要履行備案手續(xù)并留存?zhèn)洳橘Y料,還要在門戶網(wǎng)站“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上填報上一年度知識產(chǎn)權、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表;二是發(fā)生更名或與認定條件有關的重大變化應在三個月內(nèi)向認定機構(gòu)報告。 教育費扣除合比例 《財政部、國家稅務總局關于高新技術企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2015〕63號)中明確指出,“高新技術企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。” 研發(fā)費歸集要準確 既享受研究開發(fā)費用稅前加計扣除優(yōu)惠同時又是高新技術企業(yè)的納稅人,極易混淆兩類優(yōu)惠政策中關于研發(fā)費用范圍。

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快賬用戶6044 追問 2022-03-15 15:57

我們現(xiàn)在還不是高企 正打算今年申報 在匯算清繳填表時 需要注意什么呢

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齊紅老師 解答 2022-03-15 16:04

?你好 ; 匯算注意如果不是高企也 沒有加計扣除的話; 就按一般企業(yè) 去填報就行了。? ??

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快賬用戶6044 追問 2022-03-15 16:06

不是高企 但是有研發(fā)費用 今年打算申報高企哈 需要加計扣除不呢

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齊紅老師 解答 2022-03-15 16:12

?你好; 那你現(xiàn)在是什么行業(yè); 因為有的行業(yè)不允許加計扣除的??

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快賬用戶6044 追問 2022-03-15 16:13

現(xiàn)在屬于制造業(yè)

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齊紅老師 解答 2022-03-15 16:20

那就可以 加計扣除的。這個可以的哈? ; 填寫加計扣除優(yōu)惠明細表? ?

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你好; 比如一是在每年5月底前,不僅要履行備案手續(xù)并留存?zhèn)洳橘Y料,還要在門戶網(wǎng)站“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上填報上一年度知識產(chǎn)權、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表;二是發(fā)生更名或與認定條件有關的重大變化應在三個月內(nèi)向認定機構(gòu)報告。 教育費扣除合比例 《財政部、國家稅務總局關于高新技術企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》(財稅〔2015〕63號)中明確指出,“高新技術企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除?!? 研發(fā)費歸集要準確 既享受研究開發(fā)費用稅前加計扣除優(yōu)惠同時又是高新技術企業(yè)的納稅人,極易混淆兩類優(yōu)惠政策中關于研發(fā)費用范圍。
2022-03-15
你好!你說的是24年還是23年申請的
2024-03-19
你好? ? 這個 是行政類的罰款 計入納稅調(diào)整表里面 :罰金、罰款和被沒收財物的損失這個欄次去報? ? ?2;? 高新企業(yè)的匯算注意加計扣除這些。 學堂有專門關于高新企業(yè)的匯算實操的講解的。 你有空去看看?
2021-05-26
你好!這個所得稅和匯算清繳都是可以正常扣除的。只需要分清楚哪些是個人負擔的,哪些是公司負擔的就好。
2021-12-23
你好,你那有特殊規(guī)定嗎?
2021-04-27
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