我想請(qǐng)問(wèn)下，我們單位這月工會(huì)經(jīng)費(fèi)要開始單獨(dú)核算，企業(yè)賬和工會(huì)賬分開，這邊企業(yè)一二月份發(fā)生了的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要怎么辦，二月份其他應(yīng)付款工會(huì)經(jīng)費(fèi)是借方余額，三月份開始單獨(dú)核算的話要怎么樣進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整呢

在工程施工進(jìn)行到一半時(shí)，總包單位接上級(jí)部門要求，分包單位（我方）民工工資由總包單位代付（大概去年三月份開始代付的），剛開始總包單位沒(méi)說(shuō)清楚這筆費(fèi)用是從哪里扣的，然后我們一直以為是從工程量里扣減，所以這一年左右的民工工資一直沒(méi)做費(fèi)用，應(yīng)收賬款也沒(méi)做相應(yīng)扣減（他們近幾天才說(shuō)是從應(yīng)收賬款里扣減的，而且相應(yīng)的工資單、回單、代付協(xié)議這幾天我們討了才給）。我想問(wèn)的是我現(xiàn)在是不是要調(diào)減去年的未分配利潤(rùn)？借：工程施工-人工費(fèi)，貸：應(yīng)收賬款，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：工程施工-人工費(fèi)。然后憑證后面附上去年三月到十二月的工資單、回單及代付協(xié)議？

老師，我們公司上半年經(jīng)營(yíng)虧損，股東們7月份開股東會(huì)重新對(duì)費(fèi)用和股東的分配比例做了調(diào)整。 7月份開始要求重新建賬套按照最新股東會(huì)決議要求核算（為了避免報(bào)表核算是盈利但賬上沒(méi)錢的風(fēng)險(xiǎn)，重新建賬套核算），對(duì)上半年資產(chǎn)負(fù)債表往來(lái)做清算。 賬套是新建的，但是銀行收付款賬戶還是用原來(lái)的賬戶，7月份銀行賬戶還在收支6月份往來(lái)款及費(fèi)用，像這部分銀行賬再新賬套下要怎么體現(xiàn)呢。

老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險(xiǎn)我這個(gè)月初去開戶，已經(jīng)將職工參保進(jìn)去了。前兩天失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)扣費(fèi)，單位和個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)從基本戶扣費(fèi)了。那我這個(gè)月怎么做賬？單位部分先計(jì)提再發(fā)放？參保的這兩個(gè)人都是管理部門的，那我做賬，單位部分，計(jì)提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，再接著做發(fā)放的，借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)，是在下個(gè)月發(fā)4月份工資的時(shí)候從工資里面扣，那我這個(gè)月做賬是直接做，借：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。下個(gè)月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務(wù)里面做，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理嗎？