Q
星海公司2018年度取得主營業(yè)務收入6000萬元，其他業(yè)務收入1500萬元，投資收益1800萬元，營業(yè)外收入300萬元;發(fā)生主營業(yè)務成本4000萬元，其他業(yè)務成本1000萬元，稅金及附加200萬元，銷售費用950萬元，管理費用650萬元，財務費用300萬元，營業(yè)外支出900萬元，所得稅費用520萬元。星海公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2018年度向投資者分配現(xiàn)金股利300萬元。要求作出星海公司有關利潤結轉和分配的下列會計處理:，(1)結轉損益類賬戶余額(2)結轉凈利潤，(3)提取法定盈余公積(4向投者分配現(xiàn)金股利;(5)結轉“利潤分配”各明細賬戶。
2022-03-13 14:52
2022-03-13 14:55
您好 借 主營業(yè)務收入6000 借 其他業(yè)務收入1500 借 投資收益1800 借 營業(yè)外收入300 貸 本年利潤6000+1500+1800+300=9600 借 本年利潤4000+1000+200+950+650+300+900+520=8520 貸 主營業(yè)務成本4000 貸 其他業(yè)務成本1000 貸 稅金及附加200 貸 銷售費用950 貸 管理費用650 貸 財務費用300 貸 營業(yè)外支出900 貸 所得稅費用520
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借 本年利潤9600-8520=1080 貸 利潤分配-未分配利潤1080
借 利潤分配-計提法定盈余公積1080*0.1=108 貸 盈余公積-法定盈余公積108
借 利潤分配-應付現(xiàn)金股利300 貸 應付股利300
借 利潤分配-未分配利潤408 貸 利潤分配-計提法定盈余公積108 貸 利潤分配-應付現(xiàn)金股利300