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12月份預(yù)提的所得稅,但1月份實(shí)際無(wú)需繳納,調(diào)整分錄怎么寫(xiě)。

2022-03-11 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-11 10:56

你好!這個(gè)你應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 10:58

未分配利潤(rùn)不用調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:09

你好!以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,要調(diào)整未分配利潤(rùn)

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:16

怎么調(diào)整,分錄怎么寫(xiě)。

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:17

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)是隨時(shí)都可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎,還是必須一年調(diào)整一次。

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:19

你好!是隨時(shí)可以都可以結(jié)轉(zhuǎn)的。 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:19

我12月份預(yù)提所得稅4萬(wàn),1月份未繳納,做的調(diào)整分錄是 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-4 貸:以前年度損益調(diào)整-4 是不是錯(cuò)了,因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)金額還是包含4萬(wàn)

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:23

老師我該怎么調(diào)賬

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:30

你好!你這個(gè)是金額寫(xiě)的負(fù)數(shù)?

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:34

是負(fù)數(shù),是不是分錄錯(cuò)了?,F(xiàn)在未分配利潤(rùn)多4萬(wàn)。

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:37

你好!是對(duì)的了。你按負(fù)數(shù)是對(duì)的。增加了4萬(wàn)未分配利潤(rùn)

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:38

但是為什么資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)金額沒(méi)有減少

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:38

你好!應(yīng)該是增加啊。

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:44

12月份利潤(rùn)表利潤(rùn)為27.89 1月份利潤(rùn)表利潤(rùn)為33.47 1月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)金額應(yīng)該為27.89+33.47=61.36萬(wàn)元。 但是實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)總額出來(lái)的是65.35。正好多4萬(wàn)。這4萬(wàn)不應(yīng)該不顯示嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:48

你好!不是。你12月份實(shí)際應(yīng)該是31.89,是因?yàn)槟愣嘤?jì)提了4萬(wàn),才是27.89的

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快賬用戶8811 追問(wèn) 2022-03-11 11:50

那這個(gè)4萬(wàn),就一直在未分配利潤(rùn)里掛著嗎。

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齊紅老師 解答 2022-03-11 11:52

你好!是的。增加了這個(gè)利潤(rùn)金額

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你好!這個(gè)你應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
2022-03-11
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸以前年度損益調(diào)整
2022-01-29
你好 12月份的時(shí)候, 借:所得稅費(fèi)用 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1月份的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-01-27
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸:應(yīng)付職工薪酬
2022-04-04
你好,12月繳納的企業(yè)所得稅在1月份計(jì)提的,計(jì)提分錄是? 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2023-04-12
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