那營業(yè)執(zhí)照上的地址和我們實際工作的地址不一致，有沒有問題呢

我們就是一家小私企

是開的普票吧，只要公司名稱和稅號沒錯就可以了。

是專票，總金額2萬多，1年的房租，公司基本戶付的款

你們是一般納稅人嗎？如果是這樣，就需要重開或者調(diào)增了。

是的 我們是一般納稅人，那這個如果匯算清繳納稅調(diào)整 應(yīng)該調(diào)哪張表呢，填哪里呢

我之前的賬務(wù)處理是 每月房租攤銷在管理費用-租賃費里的 是不是匯算清繳時，把扣除本年攤銷的金額后的數(shù)據(jù)天填到A104000期間費用明細表的管理費用的租賃費里？

兩種處理方法，一是賬務(wù)不作調(diào)整，納稅調(diào)增就行了（假設(shè)金額不會影響到以后期間），二是按照會計通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整前期本年利潤。

你說的第一種納稅調(diào)整是不是我上面說的哪種方式呢？

是的，就是你說的那樣，調(diào)表就可以了。

是調(diào)在我說的那一欄里嗎？還有就是表調(diào)了后 年度的 財務(wù)報表是按照我之前賬務(wù)上的數(shù)據(jù)填報嗎 還是按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)填報呢？也就是說年報 是只需要調(diào)整年度企業(yè)所得稅申報表嗎，還是企業(yè)所得稅和財務(wù)報表都需要調(diào)整？

是你說的那里，只需要調(diào)整年度企業(yè)所得稅申報表。其他報表不要去動了。

好的 那第二種 你說的調(diào)賬那個是怎么操作的呢 這個賬是今年做嗎 然后匯算清繳所得稅申報表怎么操作呢？

借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤，調(diào)賬會影響今年的利潤 ，一般都是調(diào)表好點。

年度的財務(wù)報表是按照你之前賬務(wù)上的數(shù)據(jù)填報就可以了。

好的 謝謝老師