你好； 你們是一般企業(yè) 要做預(yù)算計(jì)劃和執(zhí)行內(nèi)控嗎

同學(xué)你好 一是整合局內(nèi)審計(jì)資源。對(duì)市審計(jì)局同期進(jìn)行部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查的單位，將所涉及的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，交給相應(yīng)的審計(jì)組，由其結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)進(jìn)行疑點(diǎn)核查，核查結(jié)果反饋回預(yù)算執(zhí)行審計(jì)組的同時(shí)，各項(xiàng)目可直接利用審計(jì)結(jié)果。二是協(xié)同縣區(qū)審計(jì)力量。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市本級(jí)財(cái)政下?lián)芙o縣區(qū)的資金管理使用疑點(diǎn)，委托縣區(qū)審計(jì)局結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)進(jìn)行核查，對(duì)個(gè)別涉企專項(xiàng)資金使用存在疑點(diǎn)的企業(yè)坐落在縣區(qū)的，委托縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)，提高效率，一審多果，一果多用。三是重點(diǎn)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)涉及問(wèn)題金額較大、疑點(diǎn)較多的單位由審計(jì)組分頭赴疑點(diǎn)單位，通過(guò)審查、核對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，實(shí)地查看項(xiàng)目，與有關(guān)人員交流了解相關(guān)情況，取得證據(jù)，鎖定問(wèn)題。四是一般問(wèn)題自行核查。對(duì)問(wèn)題疑點(diǎn)進(jìn)行梳理分類(lèi)后對(duì)疑點(diǎn)金額不大、同類(lèi)疑點(diǎn)涉及單位較多的，下發(fā)給相關(guān)單位自行核查，將核查結(jié)果反饋給審計(jì)組，由審計(jì)人員逐條逐筆進(jìn)行審核研判，并對(duì)有疑問(wèn)事項(xiàng)再次溝通、核實(shí)和補(bǔ)充取證

同學(xué)你好 是什么財(cái)務(wù)軟件呢

一、對(duì)公司采購(gòu)制度完善性檢查、評(píng)價(jià) 審計(jì)準(zhǔn)備 1、制度與流程： （1）收集公司采購(gòu)管理制度，評(píng)價(jià)相關(guān)的采購(gòu)管理控制措施是否完備，采購(gòu)活動(dòng)各階段是否都有相關(guān)的管理規(guī)范。 （2）對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)的審核確認(rèn)、標(biāo)書(shū)制作、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)、合同管理、驗(yàn)收、退貨、款項(xiàng)支付等主要業(yè)務(wù)的管理制度進(jìn)行分析， 判斷其與公司政策是否存在差異以及差異的合理性，判別其對(duì)實(shí)際工作能否起到管理控制作用。 （3）用Visio 等制圖軟件繪制采購(gòu)流程圖，判斷其制度方面是否存在控制缺失或薄弱環(huán)節(jié)，同時(shí)確認(rèn)采購(gòu)流程的效果與效率。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 對(duì)準(zhǔn)備階段的問(wèn)題、初步判斷進(jìn)行核實(shí)， 并與采購(gòu)部門(mén)的員工充分溝通，對(duì)現(xiàn)有的采購(gòu)制度作出客觀評(píng)價(jià)。 【要求】 通過(guò)以上檢查， 對(duì)采購(gòu)管理制度體系的完整性、預(yù)算管理體系的健全和有效性、業(yè)務(wù)流程的清晰與否以及主要內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實(shí)際控制力度等問(wèn)題做出客觀評(píng)價(jià)， 提出合理建議。 二、采購(gòu)管理主要業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控情況檢查 1、供應(yīng)商管理階段 審計(jì)準(zhǔn)備 （1）收集供應(yīng)商管理制度； （2）了解供應(yīng)商管理系統(tǒng)； （3）了解重要物資、固定資產(chǎn)價(jià)格收集系統(tǒng)及系統(tǒng)內(nèi)價(jià)格信息的來(lái)源； （4）獲取人事組織架構(gòu)圖。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 1.從供應(yīng)商管理系統(tǒng)獲取本年度主要供應(yīng)商清單，新進(jìn)、淘汰供應(yīng)商清單，以100%的比率查核新進(jìn)、淘汰的供應(yīng)商的引進(jìn)、確認(rèn)、淘汰是否按制度執(zhí)行，提供的資料是否支持其操作。以此來(lái)確認(rèn)供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度是否有效執(zhí)行。 2.是否存在采購(gòu)參與供應(yīng)商評(píng)價(jià)，供應(yīng)商管理系統(tǒng)口令密碼簡(jiǎn)單易被猜測(cè)，員工被離職、調(diào)崗權(quán)限未及時(shí)注銷(xiāo)的情況。 3.從價(jià)格收集系統(tǒng)調(diào)取重要物資及固定資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行整年度或者幾個(gè)年度的價(jià)格分析性復(fù)核， 或者借助第三方單位核實(shí)價(jià)格是否合理。對(duì)于價(jià)格不合理的， 則通過(guò)印制假名片或者虛構(gòu)單位，對(duì)材料價(jià)格進(jìn)行單獨(dú)詢價(jià)，以確保采購(gòu)價(jià)格真實(shí)合理。 4.抽查10-20 家公司主要供應(yīng)商資質(zhì)文件：包含營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織代碼證、法人代表身份證，從工商局的官方網(wǎng)站調(diào)查了解該法人的真實(shí)合理性。通過(guò)將法人代表資料與人事入職登記資料核對(duì)或者電話聯(lián)系供應(yīng)商， 確認(rèn)法人代表或者公司負(fù)責(zé)人是否為公司員工或家屬。 5.價(jià)格管理部門(mén)是否充分利用了各種價(jià)格來(lái)源渠道，建立起容量豐富的價(jià)格信息資料庫(kù)；對(duì)于獲取的各種信息源， 是否按照本公司的物資種類(lèi)進(jìn)行了適當(dāng)分類(lèi)。 【要求】 通過(guò)核對(duì)、分析性復(fù)核、電話訪談等方式，確保供應(yīng)商管理人員已經(jīng)保證虛假供應(yīng)商及劣質(zhì)供應(yīng)商及時(shí)得到淘汰， 入圍供應(yīng)商清單基本符合公司要求。 2、采購(gòu)申請(qǐng)審批階段 審計(jì)準(zhǔn)備 （1）了解采購(gòu)部門(mén)招標(biāo)方式、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)； （2）收集非招投標(biāo)采購(gòu)制度； （3）收集緊急采購(gòu)管理制度。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 招投標(biāo)采購(gòu) 1.從財(cái)務(wù)明細(xì)賬抽查6-9 筆（可分原材料、固定資產(chǎn)和辦公?用品）需招投標(biāo)的大金額采購(gòu)，檢查招標(biāo)過(guò)程資料的完整性、主?要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。2.對(duì)于重大物資或者固定資產(chǎn)采購(gòu)， 對(duì)于參與報(bào)價(jià)的供應(yīng)商是否設(shè)?置了供應(yīng)商準(zhǔn)入機(jī)制，如設(shè)置年?duì)I業(yè)額、公司規(guī)模等。?采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)書(shū)是否詳細(xì)具體，涉及到所采購(gòu)物資的具體規(guī)格、?數(shù)量、技術(shù)要求。3.對(duì)于參與招標(biāo)的單位， 邀標(biāo)應(yīng)該高于5 家，如果實(shí)際應(yīng)標(biāo)數(shù)低于?3 家，是否廢標(biāo)，未廢標(biāo)的是否提報(bào)公司高層審批。4.對(duì)于常規(guī)物資的采購(gòu)的招投標(biāo)檢查是否為隨機(jī)從供應(yīng)商系統(tǒng)內(nèi)?篩選，如為新進(jìn)供應(yīng)商是否按照供應(yīng)商管理制度進(jìn)行了考核。5.參與報(bào)價(jià)的單位是單獨(dú)報(bào)價(jià)， 還是集體參與報(bào)價(jià)， 對(duì)于集體參與?報(bào)價(jià)的， 考慮是否存在綁標(biāo)的可能， 應(yīng)建議單獨(dú)與競(jìng)標(biāo)單位分別?邀標(biāo)報(bào)價(jià)。6.是否提供了樣品， 樣品的質(zhì)量是否符合公司要求， 是否由使用部?門(mén)或者技術(shù)部門(mén)出具了相關(guān)的報(bào)告、是否要求對(duì)方出具質(zhì)量檢驗(yàn)?報(bào)告等。7.采購(gòu)人員不得參與評(píng)標(biāo)。評(píng)標(biāo)過(guò)程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)?標(biāo)評(píng)定方法是否合理，是否有技術(shù)部提供技術(shù)指標(biāo)。8.定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由（質(zhì)量最優(yōu)、?價(jià)格最低、送貨時(shí)間最短，更多最新審計(jì)干貨，請(qǐng)關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)）是否充足。非招投標(biāo)采購(gòu) 1.對(duì)于重復(fù)購(gòu)置的物資， 如價(jià)格明顯高出前次購(gòu)買(mǎi)所確定標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)?劃價(jià)，應(yīng)將其作為重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象，審計(jì)是否存在問(wèn)題。2.是否存在非采購(gòu)人員采購(gòu)，或者非采購(gòu)人員采購(gòu)后未由采購(gòu)部?門(mén)、使用部門(mén)主管追認(rèn)審批的情況。3.比價(jià)基礎(chǔ)是否一致，如物資的規(guī)格、型號(hào)、性能、?采購(gòu)是否有預(yù)算，非預(yù)算內(nèi)的物資采購(gòu)是否采購(gòu)量大于公司需?求，采購(gòu)的物資是否符合公司要求。4.詢價(jià)、議價(jià)、比價(jià)有書(shū)面記錄，如為電話詢價(jià)，而對(duì)方未對(duì)報(bào)價(jià)?做確認(rèn)則此類(lèi)詢價(jià)認(rèn)為不合宜。定點(diǎn)或者指定采購(gòu) 1.是否定期做材料、物資、服務(wù)的質(zhì)量評(píng)估。對(duì)于質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)?題的是否要求對(duì)方賠償或者限期整改。緊急采購(gòu) 1.是否定點(diǎn)采購(gòu)或者協(xié)議公司，如指定的超市、五金公司、文具用?品，低于一定金額的采購(gòu)，是否有發(fā)票。2.是否以適當(dāng)形式事先通知價(jià)格信息部門(mén)， 并于規(guī)定時(shí)日內(nèi)補(bǔ)齊辦?妥有關(guān)手續(xù)。

同學(xué)，我不是很明白你的疑問(wèn)是什么