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老師,請問下等于負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值?未來可抵扣金額,那不就是200?180嗎,為什么這里是200呀,我不理解

老師,請問下等于負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值?未來可抵扣金額,那不就是200?180嗎,為什么這里是200呀,我不理解
2022-03-07 22:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-07 22:57

因?yàn)樗奈磥砜傻挚劢痤~是0

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快賬用戶4886 追問 2022-03-08 08:12

那180不是可以扣除嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-08 08:21

計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值?未來可抵扣金額=200-0=200

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因?yàn)樗奈磥砜傻挚劢痤~是0
2022-03-07
合同負(fù)債是稅法當(dāng)期作為收入,納稅調(diào)增了100,以后轉(zhuǎn)入收入,可以納稅調(diào)減100,所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100-未來可以稅前扣除的金額100=0
2021-03-09
應(yīng)付職工薪酬,這個(gè)是工資,一般是你發(fā)生多少,稅務(wù)也允許你稅前扣除多少,所以不存在差異。 你后面說的是滯納金,這個(gè)相當(dāng)于你會計(jì)上做營業(yè)外成本,做了成本了,但是稅務(wù)上不允許你稅前扣除,所以存在差異,這個(gè)不是暫時(shí)性的,是永久性的,所以不能扣除。
2021-09-10
同學(xué) 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)就是站在稅法的角度看未來有沒有負(fù)債,就是未來能不能往費(fèi)用里記,如果可以往費(fèi)用里記就是沒有負(fù)債,負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)就是0。
2022-08-26
您好,這是永久差異,現(xiàn)在就是可以把賬面金額從應(yīng)納稅所得額中扣除了
2024-04-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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