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一般納稅人處置二手車變賣,原價二手車5萬,無殘值,累計折舊2萬,賣了2萬。原來取得普通發(fā)票直接入賬無抵扣,現在申報增值稅繳納是不是可以按簡易征收?這個會計分錄怎么寫?。恐x謝老師

2022-03-07 16:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-03-07 16:56

對了,這種可以享受3%減,按2%征收。

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齊紅老師 解答 2022-03-07 16:56

首先你在確認增值稅的時候,直接按照3%來換算,確認享受1%的差額放到營業(yè)外收入。

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快賬用戶6055 追問 2022-03-07 16:58

老師,會計分錄發(fā)下吧,謝謝。

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齊紅老師 解答 2022-03-07 16:59

借,固定資產清理 累計折舊 貸,固定資產 借,銀行存款 貸,固定資產清理 應交稅費,增值稅 資產處置所以

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快賬用戶6055 追問 2022-03-07 17:08

老師,我這個賣了2萬,原價5萬,折舊2萬,中間還有差額呀。差額虧了計入營業(yè)外支出?麻煩你這邊按照具體金額,還有稅金計算,寫下會計分錄吧,謝謝。

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齊紅老師 解答 2022-03-07 17:10

借,固定資產清理3 累計折舊2 貸,固定資產5 借,銀行存款2 營業(yè)外支出,差額金額 貸,固定資產清理3 應交稅費,增值稅2÷1.03×3%

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快賬用戶6055 追問 2022-03-07 17:53

老師,增值稅減免的1%不記到增值稅減免稅款科目嗎?

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齊紅老師 解答 2022-03-07 18:31

1%交納的時候在做帳的借應交稅費貸,銀行存款享受的1%就直接放到營業(yè)外收入減免稅哦。

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對了,這種可以享受3%減,按2%征收。
2022-03-07
1,110/1.10*10%=10,600*13%=78 2,工資薪金代扣, 3,2400%2B300%2B24-80*75%%2B20-200/10*3/12-(50/5-50/8)%2B100%2B35.1%2B600-500 你計算一下結果。
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