對了,這種可以享受3%減,按2%征收。
一般納稅人,銷售產(chǎn)品取得不含稅收入10000萬元,會(huì)計(jì)利潤2400萬元,已繳納所得稅600萬元。1.廣告費(fèi)1800萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元,研究開發(fā)費(fèi)用80萬元2.營業(yè)外支出200萬元,(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬元,直接捐贈(zèng)20萬元)3.3月對賬面原值為480萬,已提折舊400萬元的廠房進(jìn)行推倒重置的改建,更新改造共投入200萬元,9月投入使用,預(yù)計(jì)使用10年,無殘值,未進(jìn)行會(huì)計(jì)稅務(wù)處理4.10月6日,購進(jìn)固定資產(chǎn),購入原價(jià)為50萬元,會(huì)計(jì)已按平均年限計(jì)提折舊,折舊時(shí)間為8年,稅法可按5年計(jì)提折舊,不考慮殘值5.9月12日,從房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入一處門面做銷售中心(公司擬作固定資產(chǎn)),該門面價(jià)稅合計(jì)110萬元,取得了增值稅專用發(fā)票(該公司確定折舊年限20年,殘值率0),未做會(huì)計(jì)稅務(wù)處理6.接受捐贈(zèng)的原材料一批價(jià)款為30萬元,取得增值稅專用發(fā)票5.1萬元,未做會(huì)計(jì)處理7.將自產(chǎn)的電器成本為500萬元,市場價(jià)為600萬元做職工福利發(fā)放給職工,未做會(huì)計(jì)處理。 1.求應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅 2.將產(chǎn)品做福利發(fā)給職工是否代扣代繳個(gè)人所得稅? 何項(xiàng)目扣繳 3.調(diào)賬后的會(huì)計(jì)利潤總額
一般納稅人處置二手車變賣,原價(jià)二手車5萬,無殘值,累計(jì)折舊2萬,賣了2萬。原來取得普通發(fā)票直接入賬無抵扣,現(xiàn)在申報(bào)增值稅繳納是不是可以按簡易征收?這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊?謝謝老師
2021年6月10日,以賺取差價(jià)為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費(fèi)用0.05萬元,全部款項(xiàng)50.05萬元以銀行存款支付,取得時(shí)確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價(jià)值為每股5.3元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費(fèi)用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈(zèng)予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)征增值稅,按照賣出價(jià)扣除買人價(jià)后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)人下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實(shí)訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價(jià)為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費(fèi)用0.05萬元,全部款項(xiàng)50.05萬元以銀行存款支付,取得時(shí)確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價(jià)值為每股5.3元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費(fèi)用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈(zèng)予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)征增值稅,按照賣出價(jià)扣除買人價(jià)后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)人下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實(shí)訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價(jià)為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),每股5元,交易費(fèi)用0.05萬元,全部款項(xiàng)50.05萬元以銀行存款支付,取得時(shí)確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價(jià)值為每股5.3元,確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費(fèi)用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈(zèng)予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)征增值稅,按照賣出價(jià)扣除買人價(jià)后的余額為銷售額,若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)人下一個(gè)會(huì)計(jì)年度,金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實(shí)訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄?
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?
首先你在確認(rèn)增值稅的時(shí)候,直接按照3%來換算,確認(rèn)享受1%的差額放到營業(yè)外收入。
老師,會(huì)計(jì)分錄發(fā)下吧,謝謝。
借,固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸,固定資產(chǎn) 借,銀行存款 貸,固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi),增值稅 資產(chǎn)處置所以
老師,我這個(gè)賣了2萬,原價(jià)5萬,折舊2萬,中間還有差額呀。差額虧了計(jì)入營業(yè)外支出?麻煩你這邊按照具體金額,還有稅金計(jì)算,寫下會(huì)計(jì)分錄吧,謝謝。
借,固定資產(chǎn)清理3 累計(jì)折舊2 貸,固定資產(chǎn)5 借,銀行存款2 營業(yè)外支出,差額金額 貸,固定資產(chǎn)清理3 應(yīng)交稅費(fèi),增值稅2÷1.03×3%
老師,增值稅減免的1%不記到增值稅減免稅款科目嗎?
1%交納的時(shí)候在做帳的借應(yīng)交稅費(fèi)貸,銀行存款享受的1%就直接放到營業(yè)外收入減免稅哦。