對了,這種可以享受3%減,按2%征收。
一般納稅人,銷售產品取得不含稅收入10000萬元,會計利潤2400萬元,已繳納所得稅600萬元。1.廣告費1800萬元,業(yè)務招待費60萬元,研究開發(fā)費用80萬元2.營業(yè)外支出200萬元,(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款120萬元,直接捐贈20萬元)3.3月對賬面原值為480萬,已提折舊400萬元的廠房進行推倒重置的改建,更新改造共投入200萬元,9月投入使用,預計使用10年,無殘值,未進行會計稅務處理4.10月6日,購進固定資產,購入原價為50萬元,會計已按平均年限計提折舊,折舊時間為8年,稅法可按5年計提折舊,不考慮殘值5.9月12日,從房地產企業(yè)一般納稅人購入一處門面做銷售中心(公司擬作固定資產),該門面價稅合計110萬元,取得了增值稅專用發(fā)票(該公司確定折舊年限20年,殘值率0),未做會計稅務處理6.接受捐贈的原材料一批價款為30萬元,取得增值稅專用發(fā)票5.1萬元,未做會計處理7.將自產的電器成本為500萬元,市場價為600萬元做職工福利發(fā)放給職工,未做會計處理。 1.求應補繳的增值稅 2.將產品做福利發(fā)給職工是否代扣代繳個人所得稅? 何項目扣繳 3.調賬后的會計利潤總額
一般納稅人處置二手車變賣,原價二手車5萬,無殘值,累計折舊2萬,賣了2萬。原來取得普通發(fā)票直接入賬無抵扣,現在申報增值稅繳納是不是可以按簡易征收?這個會計分錄怎么寫?。恐x謝老師
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產,每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據,由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現負差的,不得轉人下一個會計年度,金融商品轉讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應交稅費一一轉讓金融商品應交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產,每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據,由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現負差的,不得轉人下一個會計年度,金融商品轉讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應交稅費一一轉讓金融商品應交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄
2021年6月10日,以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股,分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產,每股5元,交易費用0.05萬元,全部款項50.05萬元以銀行存款支付,取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日,該股票公允價值為每股5.3元,確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日,將該股票全部處置,每股6元,交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據,由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉讓計征增值稅,按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額,若相抵后出現負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現負差的,不得轉人下一個會計年度,金融商品轉讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務的增值稅(借記“投資收益”等科目,貸記“應交稅費一一轉讓金融商品應交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金,實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄?
請問新公司稅務報道怎么做
期初 資產負債表是平的 輸入憑證后就不平了 是怎么回事、 得期末結完賬才平了嗎
老師,生產型企業(yè)的生產許可證過期了,現在只做商貿了,不去辦可以嗎
老師,想問下這個公司的已經繳納的稅款在電子稅務局哪里可以查到哈
建筑行業(yè)開建筑服務發(fā)票 這個料工費 怎么核算比例 分包方統(tǒng)一給我們開工程服務發(fā)票 可以嗎
老師我超級難受,我想不開,因為選擇了記賬公司,讓我失去了之前的工作?,F在工作超級難找,我都焦慮死了,我好想回到以前公司
公司沒有做人員工資,那么記賬有福利費,差旅費可以嗎
現金流量表和利潤表有什么勾稽關系嗎
購入的原材料,入賬的時候,區(qū)分材料采購和生產原材料嗎
老師,A公司的廠房是跟B公司租的,B公司開租金發(fā)票給A公司,現在A公司又轉租了一部分廠房給C公司,A公司可以開租金發(fā)票給C公司嗎
首先你在確認增值稅的時候,直接按照3%來換算,確認享受1%的差額放到營業(yè)外收入。
老師,會計分錄發(fā)下吧,謝謝。
借,固定資產清理 累計折舊 貸,固定資產 借,銀行存款 貸,固定資產清理 應交稅費,增值稅 資產處置所以
老師,我這個賣了2萬,原價5萬,折舊2萬,中間還有差額呀。差額虧了計入營業(yè)外支出?麻煩你這邊按照具體金額,還有稅金計算,寫下會計分錄吧,謝謝。
借,固定資產清理3 累計折舊2 貸,固定資產5 借,銀行存款2 營業(yè)外支出,差額金額 貸,固定資產清理3 應交稅費,增值稅2÷1.03×3%
老師,增值稅減免的1%不記到增值稅減免稅款科目嗎?
1%交納的時候在做帳的借應交稅費貸,銀行存款享受的1%就直接放到營業(yè)外收入減免稅哦。