您好 (1)4日,向C公司購(gòu)進(jìn)甲材料6000千克,單價(jià)為18.5元,總價(jià)款111000元,增值稅額為14430元,甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款暫欠。 借:原材料 6000*18.5=111000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 14430 貸:應(yīng)付賬款 111000%2B14430=125430 (2)8日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付甲材料運(yùn)輸費(fèi)1100元,增值稅稅率為9%。 借:原材料1100 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1100*0.09=99 貸:銀行存款 1100%2B99=1199 (3)12日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料12噸,單價(jià)為7600元,總價(jià)款為91200元,增值稅額為11856元,D公司代墊運(yùn)費(fèi)900元,增值稅額81元,乙材料尚未到達(dá),款項(xiàng)暫欠。 借:在途物資 91200%2B900=92100 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 11856%2B81=11937 貸:應(yīng)付賬款? 92100%2B11937=104037 (4)16日,乙材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù),同時(shí)向D公司電匯貨款。 借:原材料 92100 借:在途物資 92100 借:應(yīng)付賬款 92100 貸:銀行存款 92100 (5)20日,向E公司購(gòu)進(jìn)甲材料8000千克,單價(jià)為18元,乙材料2000千克,單價(jià)為75元,增值稅稅率為13%,E公司代墊運(yùn)輸費(fèi)1800元,增值稅額為162元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),并通過(guò)電匯方式付款。(運(yùn)輸費(fèi)按總價(jià)比例進(jìn)行分配) 借:原材料-甲? 8000*18%2B1800*8000/(8000%2B2000)=145440 借:原材料-乙 2000*75%2B1800*2000/(8000%2B2000)=150360 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1100*0.09=99? (8000*18%2B2000*75)*0.13%2B162=38382 貸:銀行存款? 145440%2B150360%2B38382=334182 (6)28日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料5噸,單價(jià)為7400元,材料價(jià)款為37000元,增值稅額4810元,D公司代墊運(yùn)輸費(fèi)650元,增值稅額為58.5元,該材料已入庫(kù),同時(shí)開(kāi)具一張商業(yè)承兌匯票。 借:原材料37000%2B650=37650 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 4810%2B58.5=4868.5 貸:應(yīng)付票據(jù)37650%2B4868.5=42518.5
鎮(zhèn)江原洋公司2019年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,向五和公司購(gòu)進(jìn)甲材料12噸,單價(jià)為8500元/噸,總價(jià)款102000元,增值稅額13260元,甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款暫欠。(2)11日,向達(dá)達(dá)公司購(gòu)進(jìn)乙材料18噸,單價(jià)為6400元/噸,總價(jià)款為115200元,增值稅額為14976元,達(dá)達(dá)公司代墊運(yùn)費(fèi)1980元,增值稅為178.2元,乙材料尚未運(yùn)到,款項(xiàng)暫欠。(3)14日,乙材料到達(dá)并入庫(kù),同時(shí)開(kāi)出招商銀行的轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。(4)19日,向歡樂(lè)公司購(gòu)進(jìn)甲材料13噸,單價(jià)為8600元/噸,乙材料12噸,單價(jià)為6200元/噸,已知增值稅率為13%,歡樂(lè)公司代墊運(yùn)輸費(fèi)2750元,增值稅額247.5元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),通過(guò)交通銀行電匯付款(運(yùn)費(fèi)按采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行分配)(5)25日,通過(guò)招商銀行向五和公司支付甲材料款。
鎮(zhèn)江原洋公司2019年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,向五和公司購(gòu)進(jìn)甲材料12噸,單價(jià)為8500元/噸,總價(jià)款102000元,增值稅額13260元,甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款暫欠。(2)11日,向達(dá)達(dá)公司購(gòu)進(jìn)乙材料18噸,單價(jià)為6400元/噸,總價(jià)款為115200元,增值稅額為14976元,達(dá)達(dá)公司代墊運(yùn)費(fèi)1980元,增值稅為178.2元,乙材料尚未運(yùn)到,款項(xiàng)暫欠。(3)14日,乙材料到達(dá)并入庫(kù),同時(shí)開(kāi)出招商銀行的轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。(4)19日,向歡樂(lè)公司購(gòu)進(jìn)甲材料13噸,單價(jià)為8600元/噸,乙材料12噸,單價(jià)為6200元/噸,已知增值稅率為13%,歡樂(lè)公司代墊運(yùn)輸費(fèi)2750元,增值稅額247.5元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),通過(guò)交通銀行電匯付款(運(yùn)費(fèi)按采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行分配)(5)25日,通過(guò)招商銀行向五和公司支付甲材料款。稍微快快快
山地公司2019年6月7日,購(gòu)進(jìn)甲材料2000千克,單價(jià)為18元/千克,購(gòu)進(jìn)乙材料3000千克,單價(jià)為20元/千克,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明甲材料價(jià)款為36000元,乙材料價(jià)款為60000元,增值稅額為12480元,甲、乙材料共發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)3500元,運(yùn)輸費(fèi)增值稅額為315元。材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款及運(yùn)輸費(fèi)均通過(guò)銀行支付。要求:(1)計(jì)算甲、乙材料應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)(按數(shù)量分配)(2)編制山地公司2018年6月7日購(gòu)進(jìn)材料的會(huì)計(jì)分錄。
歡樂(lè)公司2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)4日,向C公司購(gòu)進(jìn)甲材料6000千克,單價(jià)為18.5元,總價(jià)款111000元,增值稅額為14430元,甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款暫欠。(2)8日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付甲材料運(yùn)輸費(fèi)1100元,增值稅稅率為9%。(3)12日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料12噸,單價(jià)為7600元,總價(jià)款為91200元,增值稅額為11856元,D公司代墊運(yùn)費(fèi)900元,增值稅額81元,乙材料尚未到達(dá),款項(xiàng)暫欠。(4)16日,乙材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù),同時(shí)向D公司電匯貨款。(5)20日,向E公司購(gòu)進(jìn)甲材料8000千克,單價(jià)為18元,乙材料2000千克,單價(jià)為75元,增值稅稅率為13%,E公司代墊運(yùn)輸費(fèi)1800元,增值稅額為162元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),并通過(guò)電匯方式付款。(運(yùn)輸費(fèi)按總價(jià)比例進(jìn)行分配)(6)28日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料5噸,單價(jià)為7400元,材料價(jià)款為37000元,增值稅額4810元,D公司代墊運(yùn)輸費(fèi)650元,增值稅額為58.5元,該材料已入庫(kù),同時(shí)開(kāi)具一張商業(yè)承兌匯票。要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
歡樂(lè)公司2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)4日,向C公司購(gòu)進(jìn)甲材料6000千克,單價(jià)為18.5元,總價(jià)款111000元,增值稅額為14430元,甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款暫欠。(2)8日,開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付甲材料運(yùn)輸費(fèi)1100元,增值稅稅率為9%。(3)12日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料12噸,單價(jià)為7600元,總價(jià)款為91200元,增值稅額為11856元,D公司代墊運(yùn)費(fèi)900元,增值稅額81元,乙材料尚未到達(dá),款項(xiàng)暫欠。(4)16日,乙材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù),同時(shí)向D公司電匯貨款。(5)20日,向E公司購(gòu)進(jìn)甲材料8000千克,單價(jià)為18元,乙材料2000千克,單價(jià)為75元,增值稅稅率為13%,E公司代墊運(yùn)輸費(fèi)1800元,增值稅額為162元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),并通過(guò)電匯方式付款。(運(yùn)輸費(fèi)按總價(jià)比例進(jìn)行分配)(6)28日,向D公司購(gòu)進(jìn)乙材料5噸,單價(jià)為7400元,材料價(jià)款為37000元,增值稅額4810元,D公司代墊運(yùn)輸費(fèi)650元,增值稅額為58.5元,該材料已入庫(kù),同時(shí)開(kāi)具一張商業(yè)承兌匯票。要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
所得稅費(fèi)用是填在企業(yè)所得稅年報(bào)里特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得嗎?
老師, 企業(yè)會(huì)計(jì)制度的利潤(rùn)表年報(bào)是本期數(shù) 和本年累計(jì)數(shù),那就是都一樣?
老師,我們是開(kāi)食堂的,專(zhuān)門(mén)給工廠供飯,我們買(mǎi)的肉,蔬菜等,應(yīng)該是讓供應(yīng)商開(kāi)專(zhuān)票的嗎
老師你好,一般納稅人簽的3%的勞務(wù)合同,針對(duì)下游開(kāi)票是開(kāi)普票好還是也可以讓開(kāi)專(zhuān)票?
請(qǐng)問(wèn) 員工報(bào)銷(xiāo)的 送檢樣品的檢測(cè)費(fèi) 怎么做分錄呢
老師好,請(qǐng)問(wèn)公司買(mǎi)的綠植樹(shù)和盆栽開(kāi)票來(lái)記哪個(gè)科目
電商行業(yè)訂單確認(rèn)收入的時(shí)間是,收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與傳統(tǒng)行業(yè)有什么區(qū)別?
可供分配利潤(rùn)要不要減所得稅
電子發(fā)票的校驗(yàn)碼在哪,老師
老師我們是簡(jiǎn)易計(jì)稅,建筑工程類(lèi)開(kāi)的專(zhuān)票能抵扣嗎
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員