那如果不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，又該如何處理呢？

借以前年度損益調(diào)整貸，庫(kù)存現(xiàn)金 借利潤(rùn)分配貸，以前年度損益調(diào)整。

老師你這種做法是不是通用的標(biāo)準(zhǔn)做法，適用于任何會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好，這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。

哦，那我那種做法只是沒(méi)有通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)過(guò)渡，但結(jié)果都是一樣的，為什么只適用于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以必須用 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)科目來(lái)做的，他沒(méi)有這個(gè)科目做不了，所以得用其他科目代替一下。

哦，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。

老師請(qǐng)問(wèn)一下社保會(huì)不會(huì)出現(xiàn)本月已繳納，但以前月份沒(méi)有繳納的情況

那你得看一下是不是從本月剛開始繳納，之前就沒(méi)有繳納的情況。

以前月份有些是繳納的

那你們單位是不是欠繳？ 就是申報(bào)了沒(méi)有繳納，或者是直接沒(méi)有申報(bào)沒(méi)有繳納。在這種情況下，正常的這個(gè)月申報(bào)的收入應(yīng)該之前的需要補(bǔ)上的。

哦，正常的應(yīng)該是要把之前欠的社保補(bǔ)上，才能繳納本月的社保，對(duì)嗎

對(duì)的是的，是這么理解的。

謝謝老師！