老師，請問一下分錄怎么調(diào)整，還是直接計提所得稅，借：所得稅費10萬，貸：應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅10萬。 如果是小微利企業(yè)，是不是 先拿10萬×2.5% 得出的金額，才是應(yīng)交企業(yè)所得稅??？

您好，是要先去申報季度的所得稅預(yù)繳申報表，表里填好數(shù)據(jù)，填好可以享受的稅收優(yōu)惠，他會自動算出您應(yīng)繳納的稅費，按那個數(shù)計提

老師，做賬憑的步驟，不都季末是先計提所得稅，出報表。然后打印報表數(shù)據(jù)，次月來填寫財務(wù)報表，和企業(yè)所得稅呀？如果先去報企業(yè)所得稅，那么計提的所得稅和預(yù)交的金額會不一致?。?

您好，是的，需要在沒有計算所得稅之前把所有憑證過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，過賬，然后看利潤總額是多少，需要計提多少所得稅，然后反過賬，把結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄刪除，然后錄入計提準確的所得稅的分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再過賬。

老師，我知道要結(jié)轉(zhuǎn)損益，才知道本年利潤。再根據(jù)本年知道本期應(yīng)該計提多少所得稅，如果上一季度是利潤為負20萬，這一季度是正30萬 ，公司又屬于小微利企業(yè)情況下的，所得稅計提處理。 怎么處理?