是這樣的

借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時候需要調(diào)增。

怎么會有預(yù)付賬款科目

你好，這個錢并沒有退回來，你們是提前支付的，借預(yù)付賬款，貸銀行存款。

唱的不應(yīng)該是做這個科目啊。

錢也是1月才付的 ，是我12月份計提了費用

借管理費用貸應(yīng)付賬款做的是這個嗎？

12月借 管理費用 貸其他應(yīng)付款 -XX； 1月 借其他應(yīng)付款，貸 銀行存款

現(xiàn)在：1月，借利潤分配-未分配利潤，貸 以前年度損益調(diào)整，可不可以

現(xiàn)在：還是做借 以前年度損益調(diào)整 貸借利潤分配-未分配利潤。

一月份這個分錄不對，這樣的話，你的以前年度損益調(diào)整有余額。

那我付款時科目怎么記

借預(yù)付貸銀行存款。