那老師，為嘛這題還要算20啊，所得稅費(fèi)用不是直接當(dāng)期+遞延就可以了嘛

因?yàn)楫?dāng)期所得稅是要納稅調(diào)整的，遞延所得稅負(fù)債帶來(lái)的暫時(shí)性差異是本期納稅調(diào)減

老師， 那意思是說(shuō)所帶來(lái)的稅法不承認(rèn)是吧

就是當(dāng)期稅法允許你多扣，所以納稅調(diào)減的，減去的

這個(gè)題還是不懂老師

好難哦這章

這個(gè)章節(jié)就是比較難的，學(xué)員

老師，這個(gè)題意思是負(fù)債是由于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異造成，固要調(diào)整，是吧

是的，學(xué)員，是是這樣的

比如稅法上折舊的多，會(huì)計(jì)上折舊的少，就需要納稅調(diào)減的

好的老師，那5/0.25是應(yīng)納稅所得額。課本里面沒(méi)有這個(gè)公式呢