你好,這么操作不合理,你萬一你的余額不對,你想查一下具體的明細的話,你不好查吧。
老師好!請問出納銀行日記帳除了核對余額,當期借方貸方發(fā)生額是否是要和銀行對賬單一致呢?因為有職員借備用金支出10000已記帳,后來報銷發(fā)票是15000,出納再記收入10000,再記支出15000。這樣操作是否合適呢?
2x××年7月1日,大唐盛世公司原出納葉子和新出納進行了出納交接。交接時,庫存現(xiàn)金日記賬余額為5200元,實際清點余額為4900元,經(jīng)查,有300元費用已報銷支出,但因有關(guān)會計記賬憑證未審核未能及時入賬。公司持有天馬行空公司可轉(zhuǎn)債500份,每份1000元,國庫券300000元,均核對無誤。銀行存款日記賬余額789600元,經(jīng)和開戶行核對一致。賬簿憑證類:(1)本年度現(xiàn)金日記賬1本;(2)本年度銀行存款日記賬2本;(3)空白現(xiàn)金支票37張(AE101136號至AE101170號)(4)空白轉(zhuǎn)賬支票52張(BE200340號至BE200391號)、支票簿1本;(5)托收承付登記簿1本;(6)付款委托書1本;(7)信匯登記簿1本;(8)金庫暫存物品明細表1,與實物核對相符;(9)銀行對賬單(1-6月)6本。印章:(1)大唐盛世公司財務(wù)處轉(zhuǎn)論印章1枚;(2)大唐盛世公司財務(wù)處現(xiàn)金收論印章1枚;(3)大唐盛世公司財務(wù)處現(xiàn)金付訖印章1枚。要求:設(shè)計并完成出納工作交接書。(老師你的回復(fù)為什么總是“參考一下這個”,具體是哪個,我能看到的全是我的提問)
以下信息可用于核對分公司的賬面現(xiàn)金余額與2017年7月31日的銀行流水現(xiàn)金余額。a.在7月31日,公司的現(xiàn)金賬戶有27,497美元的借方余額。但其7月份的銀行對賬單顯示,其現(xiàn)金余額為27233美元。b.6月30日的銀行余額調(diào)節(jié)表中,第3031號支票金額1482美元和第3040號支票金額558美元未付。3040號支票與7月份的已付支票列在一起,3031號支票沒有列在一起。也。3065號支票金額為382美元,3069號支票金額為2,281美元,這兩張支票都是在7月開出的,但都不在7月31日賬單上的取消支票之列。c.將銀行對賬單上注銷的支票與會計記錄上的分錄進行比較,發(fā)現(xiàn)7月租金支出3056號支票的開票金額為1,270美元,但在會計記錄中被錯誤地錄入為1.250美元。d.7月的銀行對賬單顯示,銀行為Branch以無息票據(jù)收取了8000美元現(xiàn)金,扣除了45美元的托收費用,并將余款記入其帳戶。布蘭奇在收到報告之前沒有記錄這一事件。e.銀行對賬單顯示一張795美元的NSF支票需要805美元的費用加上10美元的NSF費用。這張支票是從一位名叫埃文·肖的顧客那里收到的。布蘭奇還沒有將這筆
石城公司近期準備從浙江購進一批商品,業(yè)務(wù)部門楊部長向財務(wù)部長詢問資金情況。財務(wù)部長說目前還不能給你一個準確的數(shù)字,因為負責銀行往來賬目的馬會計正在與銀行對賬,稍后再給你淮確的答復(fù)。馬會計對賬時發(fā)現(xiàn),銀行存款日記賬月末余額為177600元,銀行對賬單月末余額比企業(yè)賬面余額多7250元,經(jīng)逐筆核對,發(fā)現(xiàn)有下列末達賬項及錯誤記錄:(1)企業(yè)已入賬,銀行尚未入賬的企業(yè)存入轉(zhuǎn)帳支票16000元;(2)企業(yè)購材料開出轉(zhuǎn)賬支票13000元,銀行尚未入賬;(3)企業(yè)將銷售收入存入銀行的轉(zhuǎn)聯(lián)支票1000元錯記為100元;(4)銀行已入賬;企業(yè)未入賬的銀行代收貸款9000元;(5)銀行已入賬,企業(yè)未入賬的銀行存款利息350元。請問:1.根據(jù)所給資料回答企業(yè)銀行存款日記聯(lián)與對賬單不一致的原因可能有哪些?在與銀行對賬時,應(yīng)該按照什么順序進行?2.“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的重要作用是什么?
及賬單上企業(yè)存款余額為2049610.99元。經(jīng)逐筆核對,中國工商銀行賬戶中發(fā)現(xiàn)以下未達賬項:(1)2022年12月25日,晉美公司以電匯方式向華興公司匯入代墊的產(chǎn)品運輸費用71434.95元,中國工商銀行已經(jīng)入賬,公司未收到收賬通知,尚未入賬。(2)2022年12月21日,在中國工商銀行對賬單上有編號為2241999號的轉(zhuǎn)賬支票劃出資金50000元,而公司的銀行存款日記賬中無此記錄。審計人員是在查閱公司支票登記簿時發(fā)現(xiàn)此支票存根的,經(jīng)查證為出納員私自將款項借與親友使用,待其歸還后直接銷賬。(3)2022年12月26日,公司送存中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票一張,系由南方公司開具,面值20000元,華興公司已按進賬單入賬,銀行尚未入賬。(4)根據(jù)委托收款憑證,2022年12月31日,中國工商銀行代公司支付電費10500元,已從公司存款賬戶劃出,企業(yè)未收到付款通知和電力部門開具的發(fā)票,因而未入賬。實訓要求:1.編制華興公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.華興公司銀行存款業(yè)務(wù)中存在哪些問題?說明理由,并提出改進建議。3.注冊會計師應(yīng)當如何獲取和檢查被審計單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表?
老師,有的會計在記賬憑證后面附件的時候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認預(yù)計負債并計入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)同時確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。為什么是對的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時性差異怎么會同時產(chǎn)生呢?
6.28號給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯了要專票,這個怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個第一條,為啥在機構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當?shù)?,而不是機構(gòu)所在地?
1、個體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺分得太細了,入會計分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細分,又涉及到各個店鋪的押金,營業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺提現(xiàn)到個人,個人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62
好的謝謝!那這種情況報銷時出納該怎么辦才好呢?因為發(fā)票是15000,是否收回借條的另一聯(lián)附在后面,再寫個支出單5000,注明沖借款10000.可以嗎?
你好,他應(yīng)該是做一個備用金,借其他應(yīng)收款貸銀行存款1萬。 然后回來報銷的時候,借管理費用貸其他應(yīng)收款一萬五,最后再支付一個5000就可以的。
讓個人寫一個報銷單。
我意思是說出納只記流水賬怎么記呢?意思是出納的工作還是要做憑證的是嗎?
登記流水賬的時候,1月1號,個人預(yù)支10000 1月5號員工報銷一萬五,沖之前的預(yù)支1萬,補支付現(xiàn)金5000。
那1萬的借款單一式兩聯(lián),第一聯(lián)借錢時做了憑證,第二聯(lián)給到借錢人,報銷時職員應(yīng)該拿第二聯(lián)和發(fā)票一起來報銷,出納再付5000,說明沖了1萬借款。第二聯(lián)和發(fā)票都作為記帳憑證的附件。這樣處理對嗎?
可以的,可以這么做的。