你好,如果執(zhí)行的是企業(yè)會計準(zhǔn)則,跨年需要計入以前年度損益調(diào)整。 如果執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,直接計入當(dāng)期損益就可以,不需要通過以前年度損益調(diào)整。 你們執(zhí)行的是什么企業(yè)準(zhǔn)則?
您好!老師,我想咨詢下,就是我當(dāng)月在稅務(wù)局代開一張發(fā)票,第二天由于客戶原因不需要,去了稅務(wù)作廢。 但是當(dāng)時增值稅和城市維護建設(shè)稅已經(jīng)繳納,不給退,但是可以留底下次開票抵稅,這個會計分錄如何做。謝謝
老師,您好!我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人,去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶,后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤,今年1月份退回給我公司,要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后,再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年,請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢?謝謝!
老師,我想咨詢兩個問題,1、部分像現(xiàn)代服務(wù),生活服務(wù)等進項稅可以加計遞減10%,請問這個分錄該如何做?整套分錄哦,同時需不需要計提,如果需要計提的話分錄如何,次月申報抵減那部分如何做,遞減剩余那些還是要繳的,等繳納時,繳納這部分又如何做,麻煩老師分別列一下給我好嗎?2、增值稅綜合服務(wù)平臺勾選一張進項票可以分次勾選?如果不能分次的話,以前年度或者月份有收到進項,當(dāng)時沒有勾選抵扣,現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷項?還有就是比如我上個月有個運輸費或者說是代理服務(wù)費的進項票,我這個月開出了技術(shù)服務(wù)費的銷項,我可以用之前月份的運輸費或者代理服務(wù)費的進項來抵扣我這個月份的技術(shù)服務(wù)費進項嗎?
21年12月開的專票,45000元,這里面有2.5萬,是屬于22年1月份的,甲方要22年再付款,現(xiàn)在退回來了,要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回? 借應(yīng)收賬款(紅字) 貸主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項(紅字)? ③是不放主營業(yè)務(wù)收入,放以前年度損益調(diào)整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改?
次年代開負數(shù)專票退稅如何做會計分錄。例如2020年在稅務(wù)局代開的咨詢服務(wù)發(fā)票,2021年在稅務(wù)局代開咨詢服務(wù)銷項負數(shù)發(fā)票,收到完稅證明,已經(jīng)退了增值稅和城市維護建設(shè)稅,請問如何做會計分錄,跨年是不是需要調(diào)整以前年度損益
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小規(guī)模納稅人
應(yīng)該是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
需要計入營業(yè)外收入?
跨年了,可以不需要以前年度損益調(diào)整嘛?
小規(guī)模納稅人一般執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,那么你收到負數(shù)專票,直接把原來的分錄紅沖就可以,把原來繳納增值稅和城建稅的分錄紅沖就可以。 借:應(yīng)收賬款 紅字 ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 紅字 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 紅字 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?紅字 ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 紅字 ? ? 貸:銀行存款 紅字 借:稅金及附加 紅字 ? ? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 紅字