如果是跨年了呢，后期會(huì)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，為什么匯算清繳不調(diào)整呢

你好，因?yàn)檫@個(gè)不影響利潤(rùn)總額，所以不需要調(diào)整啊

影響啊，12月份計(jì)提就影響利潤(rùn)了

你好，計(jì)提所得稅影響的是凈利潤(rùn)，沒(méi)有影響利潤(rùn)總額

那申報(bào)時(shí)是要填利潤(rùn)總額嗎

那其實(shí)我可以按繳納了多少企業(yè)所得稅來(lái)做計(jì)提的分錄是不是老師

你好，季度的時(shí)候，是按利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)提所得稅。 匯算清繳的時(shí)候，根據(jù)補(bǔ)交的所得稅，做計(jì)提，繳納分錄就是了?

那我12月份按利潤(rùn)總額來(lái)申報(bào)的話，所得稅部分不用管了嗎

你好，所得稅的計(jì)提與否，只是對(duì)賬務(wù)處理分錄的影響，不影響實(shí)際稅款金額啊?

我計(jì)提后所得稅部分增加了，申報(bào)時(shí)是不管這部分，申報(bào)利潤(rùn)總額嗎

你好，是的，申報(bào)的時(shí)候，是按利潤(rùn)總額申報(bào)，而不是按凈利潤(rùn)。

那所得稅部分呢？

你好，具體是針對(duì)所得稅部分的什么問(wèn)題呢

這部分所得稅匯算清繳不需要調(diào)整只需要做分錄嗎？

你好，是的，調(diào)整是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)的差異，與有沒(méi)有計(jì)提所得稅無(wú)關(guān)的

那我計(jì)提和繳納的金額一致行不行

你好，正常情況下，就是這樣啊?

好的，謝謝老師