# 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司有兩個(gè)小區(qū)分別建帳 到季報(bào)時(shí)合并報(bào)表上報(bào) 現(xiàn)在其中一個(gè)小區(qū)要建分公司去管理 并且把原先的賬套全部余額轉(zhuǎn)給這個(gè)分公司作期初數(shù)(包括利潤(rùn)分配科目) 這樣行不？ 如果這樣可以轉(zhuǎn) 那么總公司到下個(gè)季報(bào)時(shí) 資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配與利潤(rùn)表的利潤(rùn)分配會(huì)有這個(gè)轉(zhuǎn)出的差額 請(qǐng)問這用處理嗎？謝謝
你好，這個(gè)期初加上期初，本期加上本期
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2017年9月李文華大學(xué)畢業(yè)分配到大宇公司會(huì)計(jì)部從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)部主任準(zhǔn)備安排她負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，于是在9月底編制月報(bào)時(shí)讓李文華也編制一份資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。第一遍小李編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平，第二遍平衡了，但是與經(jīng)理編制的資產(chǎn)負(fù)債表總額相差十多萬元，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)與經(jīng)理編制的利潤(rùn)表差幾萬元。經(jīng)理問她怎么編制的，她說資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目是根據(jù)總分類賬戶的余額填制的，利潤(rùn)表項(xiàng)目是根據(jù)損益科目發(fā)生額直接填列的。你認(rèn)為李文華可能在什么地方出了差錯(cuò)？并根據(jù)以下公司期末賬戶余額和本期發(fā)生額正確編制公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表 老師您好 利潤(rùn)表求出來凈利潤(rùn)是516290 資產(chǎn)負(fù)債表老編不平 麻煩請(qǐng)教一下。我錯(cuò)哪兒了？謝謝
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老師您好，我請(qǐng)教一個(gè)問題。情況是這樣的，19年個(gè)人把車過戶給公司，以前的會(huì)計(jì)做的借：管理費(fèi)用-其他 貸：營(yíng)業(yè)外收入 然后我們今年又把車過戶給另外一個(gè)人，相當(dāng)于送給他，開的800的發(fā)票，我們做的借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（紅字）貸：營(yíng)業(yè)外收入（紅字）現(xiàn)在結(jié)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)報(bào)表不符了，利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表差800元 請(qǐng)問老師這筆過戶的分錄到底怎么做才是對(duì)的，不會(huì)有差額
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# 提問 #小規(guī)模物業(yè) 兩套賬單獨(dú)做 季報(bào)時(shí)合并報(bào)表在總公司上報(bào) 現(xiàn)在把一套完整的賬分離出去 利潤(rùn)分配也分離出去 那么請(qǐng)問分離后總公司的資產(chǎn)負(fù)債表中的利潤(rùn)分配與利潤(rùn)表中的利潤(rùn)會(huì)有差額吧？ 這咋處理？
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老師您好，我請(qǐng)教一個(gè)問題。情況是這樣的，19年個(gè)人把車過戶給公司，以前的會(huì)計(jì)做的借：管理費(fèi)用-其他 貸：營(yíng)業(yè)外收入 然后我們今年又把車過戶給另外一個(gè)人，相當(dāng)于送給他，開的800的發(fā)票，但這800塊也沒有給我們公司，我們做的借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（紅字）貸：營(yíng)業(yè)外收入（紅字）現(xiàn)在結(jié)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)報(bào)表不符了，利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表差800元 請(qǐng)問老師這筆過戶的分錄到底怎么做才是對(duì)的，不會(huì)有差額
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# 提問 #小規(guī)模物業(yè)公司有兩個(gè)小區(qū)分別建帳 到季報(bào)時(shí)合并報(bào)表上報(bào) 現(xiàn)在其中一個(gè)小區(qū)要建分公司去管理 并且把原先的賬套全部余額轉(zhuǎn)給這個(gè)分公司作期初數(shù)(包括利潤(rùn)分配科目) 這樣行不？ 如果這樣可以轉(zhuǎn) 那么總公司到下個(gè)季報(bào)時(shí) 資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配與利潤(rùn)表的利潤(rùn)分配會(huì)有這個(gè)轉(zhuǎn)出的差額 請(qǐng)問這用處理嗎？
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有了分公司不用再合并了上報(bào)了 分公司數(shù)據(jù)分離走了 導(dǎo)致總公司季報(bào)時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配與利潤(rùn)表凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系有差額
分離走得時(shí)候，期初沒有減去嗎
今年一?才分離到笫一季報(bào)時(shí)期初資產(chǎn)負(fù)債表含著 期末不含 有分離出去的利潤(rùn)分配差額
你好，這個(gè)分錄的時(shí)候，期初減去，本期減去，這個(gè)完全減去一個(gè)報(bào)表數(shù)，是沒問題的
季報(bào)時(shí)期初數(shù)是自動(dòng)帶出上年數(shù)的 期末數(shù)就不含了 總公司賬
那這個(gè)要?jiǎng)冸x出來，或者手動(dòng)加上去，不然肯定對(duì)不上
那不能加了 分開后各報(bào)各的 報(bào)表不再合并
如果確定分開的話，只需要把本期的未分配利潤(rùn)減去，然后其他科目減去
然后今年申報(bào)的分開的，跟去年申報(bào)的期末會(huì)有差異，這個(gè)正常的
但是兩套帳中都含這個(gè)轉(zhuǎn)出的利潤(rùn)分配數(shù)？彌補(bǔ)虧損誰可用？
彌補(bǔ)虧損的話，一般是之前匯總申報(bào)的，那個(gè)申報(bào)公司用的
那就是總公司可用 分公司不可用 是吧
是的，學(xué)員，是這樣的
謝謝了老師
不客氣，祝你工作順利