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Q

請問老師:公司報廢一輛小車，處置收到2000元，增值稅交了230.09元，附加稅交了16.11元，會計分錄怎么寫？

2022-01-15 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-01-15 21:20

你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理

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快賬用戶3945 追問 2022-01-15 21:22

是凈收益，能否由"固定資產(chǎn)清理"轉(zhuǎn)入"主營業(yè)務(wù)收入"？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 21:23

不可以，::資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶3945 追問 2022-01-15 21:24

是凈收益，能否由"固定資產(chǎn)清理"轉(zhuǎn)入"營業(yè)外收入"？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 21:24

可以由固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

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快賬用戶3945 追問 2022-01-15 21:28

是不是將2000-230.09-16.11=1753.80這個數(shù)計入營業(yè)外收入？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 21:29

你好，對的，你的理解是對的

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快賬用戶3945 追問 2022-01-15 21:42

那為什么有人說這樣做的收入與納稅申報表的對不上？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 21:45

對不上，不影響你申報

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快賬用戶3945 追問 2022-01-15 21:55

是不影響申報，但賬面收入與納稅申報表不符了

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齊紅老師 解答 2022-01-15 21:56

咨詢過稅局，不影響你申報

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你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2022-01-15
你好 ； 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
2022-01-12
這就寫錯了，52000，折舊咋可能35萬多，是不是寫錯了
2025-04-27
您好，這個是 借 固定資產(chǎn)清理 27000-3937.5=23062.5? 累計折舊 3937.5? 貸 固定資產(chǎn) 27000? ?借 銀行存款 5500? ? 資產(chǎn)處置損益17562.5? 貸 固定資產(chǎn)清理?23062.5??
2024-08-07
如果你單位是一般納稅人， 借固定資產(chǎn)79646.02?7964.6 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項10353.98 貸銀行存款 折舊最低五年
2024-01-26
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