你好老師，請(qǐng)問出口企業(yè)的所得稅負(fù)率要怎樣計(jì)算，參考的數(shù)據(jù)是多少，比如全年總收入是2000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)是17萬(wàn)元，已經(jīng)交了所得稅5000元，要再交多少才合適

老師請(qǐng)問一下我的資產(chǎn)負(fù)債表中分配利潤(rùn)那里。和我的科目余額表。未分配利潤(rùn)余額。數(shù)是一樣的。假設(shè)都是100元。但是我的利潤(rùn)表。本年累計(jì)凈利潤(rùn)的數(shù)不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費(fèi)用有關(guān)系嗎？因?yàn)槲?2月份做了好多費(fèi)用。12月份當(dāng)月的凈利潤(rùn)是負(fù)的。5000吧，假如說(shuō)。但是12月份本年累計(jì)的利潤(rùn)表數(shù)是正的，可是這個(gè)數(shù)又跟我資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表上的數(shù)不一樣。不知道哪兒記錯(cuò)了呀。會(huì)不會(huì)跟所得稅有關(guān)系？因?yàn)槲疑习肽曛Ц读?000塊錢收入的所得稅。但是累計(jì)12個(gè)月后，我的凈利潤(rùn)少了很多。會(huì)不會(huì)是因?yàn)槲覍?shí)際交的所得稅費(fèi)用比。我應(yīng)該交的要少了很多，所以這個(gè)數(shù)對(duì)不上呢

甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2019年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年度，企業(yè)利潤(rùn)總額為10000萬(wàn)元，其中：營(yíng)業(yè)收入6000萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元；（2）全年實(shí)發(fā)合理工資、薪金總額100萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)1.5萬(wàn)元、職工福利費(fèi)15萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元。按稅法規(guī)定，準(zhǔn)予應(yīng)納稅所得額前扣除的教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)是工資總額的8%、14%和2%的比例。（3）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；（4）行政罰款支出50萬(wàn)元。沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)要求：（單位：萬(wàn)元）（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除職工福利費(fèi)是多少？（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)是多少？（3）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？（4）采用調(diào)整法，計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額（5）計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅并寫出會(huì)計(jì)分錄。

Sea公司是一家中型工業(yè)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%，2020年全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額2000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生以下可能涉及到納稅調(diào)整事項(xiàng)，投資收益中含有國(guó)債利息收入25萬(wàn)元，公司債務(wù)投資的利息收入十萬(wàn)元，二阿姐前年工資總額680萬(wàn)元，稅法規(guī)定的合理工資薪金支出600萬(wàn)元，企業(yè)按工資總額的40.5%，200%分之八的比例分別計(jì)提五險(xiǎn)一金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)企業(yè)全年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬(wàn)元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)90萬(wàn)元，三企業(yè)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬(wàn)元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)90萬(wàn)元4企業(yè)全年的公益性捐贈(zèng)支出240萬(wàn)元，稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)為，當(dāng)年利潤(rùn)總額的12%，5營(yíng)業(yè)外支出中，稅收滯納金32萬(wàn)元環(huán)保罰款八萬(wàn)元，一，企業(yè)納稅調(diào)整增加額為多少？二企業(yè)的稅納調(diào)整減少額為多少？三企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為多少？自己業(yè)業(yè)的應(yīng)交所得稅額為多少5？即2020年實(shí)現(xiàn)的凈收益為多少？

請(qǐng)問 抵消內(nèi)部交易損益，如果考慮所得稅，公式怎么寫呢？ 比如 2022年的存貨成本80萬(wàn)元，賣給子公司100萬(wàn)元， 2022年當(dāng)年對(duì)外賣出40%，2022年凈利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，如果考慮所得稅， 稅率按25%計(jì)算，這道題調(diào)整后的凈利潤(rùn)是多少呢？ 后續(xù)期間，2023年對(duì)外又賣了剩下的60%，假設(shè)2023年凈利潤(rùn)為1700萬(wàn)元，考慮所得稅后，調(diào)整后的凈利潤(rùn)怎么算呢？ 請(qǐng)老師分別把 22年和23年在考慮所得稅之后 調(diào)整后的凈利潤(rùn)分別列式。