1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

你好，我這里是農業(yè)合作社，全年收入120萬，其中自產農產品收入90萬，利潤總額36萬，怎樣填寫企業(yè)所得稅季報表，是把這90萬免稅收入填到第七行嗎，還是第8行所得減免。我填到第8行了，專管員說不行，8行金額不能超過3+4-5-6。還是要填到其他位置

注冊會計師小王負責審計甲公司2020 年度財務 報表審計，與審計工作相關的部分事項如下： （1）在審計過程中,小王針對企業(yè)的利潤狀況詢 問了幾名基層員工和財務經理的意見，針對兩者 詢問情況，小王選取了基層員工的意見. （2）在存貨監(jiān)盤環(huán)節(jié)，小王清點了具體的數量 和賬簿記錄無誤后，確認存貨沒有問題。 （3）在審核應收賬款時，小王要求企業(yè)財務人 員對金額較大的應收賬款進行函證，并告知自己 函證結果。 （4）在銀行存款審計過程中，小王發(fā)現銀行存 款與賬簿記錄不符，缺少100萬，經詢問財務經 理后得知是由于昨天剛存入，可能還未到賬。小 王看了財務的存款記錄后便認為沒有問題。 （5）對于企業(yè)的資產負債表審計，小王隨意的 選取了幾個資產和負債項目進行審計，發(fā)現沒有 錯誤。便確認該企業(yè)經營狀況沒有問題。 （6）審計工作完成后，小王針把一些認為不重 要的工作底稿銷毀。 （7）在審計工作即將完成的時候，企業(yè)總經理對 小王及其同事進行了宴請并發(fā)放了相應的禮品， 小王欣然接受。 （8）審計工作完成后，小王把一些記錄企業(yè)經 營的信息資料賣給了另外一家同行業(yè)企業(yè)。 問：上述小王的做法合不合理，如果不合理請給

業(yè)為居民企業(yè),從事藥品制造,是增值稅一般納稅人,屬于小型微利企業(yè)2022年實現會計利潤200萬元,有關資料如下(1)取得不含稅中成藥銷售收入2000萬元,(2)發(fā)生管理費用400萬元,其中含與生產經營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出40萬元,自行研發(fā)新技術相關費用120萬元,(3)發(fā)生銷售費用800萬元,其中含廣告費和業(yè)務宣傳費650萬元,(4)發(fā)生財務費用80萬元,其中4月30日向非金融業(yè)借款500萬元用于生產經營,支付了利息費用40萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(5)"營業(yè)外支出”中包括,通過企業(yè)行政部門直接對貧困地區(qū)捐款107元;向工商局納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元()中企業(yè)在2022年共計提固定資產減值準備22萬元,全部營稅務機關核定。要求:根據上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關規(guī)定,回答下列問題。填空題第17題19分1)甲企業(yè)管理費用應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。業(yè)務招待費調整填空1]萬元研發(fā)費用調整填空2]萬元2)甲企業(yè)銷售費用應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額=[填空3]萬元3)甲企業(yè)財務費用應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額=填空4]萬元

資料一：丙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月3日，向甲公司銷售X產品120件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，產品已發(fā)出，銷售合同規(guī)定的現金折扣條件為：2/10,1/20,n/30,客戶于8月9日付款。該項銷售業(yè)務屬于某一時點履行的履約義務。資料二：丙企業(yè)2020年度主營業(yè)務收入為1200萬元，主營業(yè)務成本為600萬元，其他業(yè)務收入為90萬元，其他業(yè)務成本為50萬元，管理費用為16萬元（全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計稅標準為8萬元），財務費用為8萬元，營業(yè)外收入為5萬元，營業(yè)外支出為1萬元（其中0.5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計算所得稅時，稅收滯納金不允許抵扣）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％）。要求：根據以上資料計算下列問題。(答案中的金額以萬元為單位）計算本月丙公司提供的現金折扣。（不考慮增值稅）（2）計算丙公司實際收到的款項是多少？（3）計算該企業(yè)2021年度的利潤總額。（4）計算該企業(yè)2021年度應交所得稅額。（5）計算該企業(yè)2021年度的凈利潤。