暫緩到2月份繳納，

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅

借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅

是當月要做這兩個分錄嗎

你好。是的，學員，是這樣的

這兩個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？那實際繳納的時候怎么做呢

是的，這個是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

繳納得話 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款

老師，我看你寫的跟這個圖片上一樣，我想知道第3個分錄需要嗎

第三個分錄不用 的，實務(wù)中很少用到

老師，我可以做成這樣的嗎

你好，可以的，沒問題的

嗯嗯，好的老師，那附加稅需要計提嗎，也是跟增值稅一樣，等到2月份繳納

是的，你說的很對的

計提的附加稅分錄怎么做啊老師

借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅

收到老師，附加稅不計提，直接交有影響嗎

沒有影響，直接繳納也是可以的

好的，謝謝老師