如往年是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸方：銀行存款10萬(wàn)；現(xiàn)發(fā)現(xiàn)有誤調(diào)整為應(yīng)付賬款，具體分錄是怎么寫呢？涉及企業(yè)所得稅嗎？

你好，是貸方應(yīng)當(dāng)計(jì)入應(yīng)付賬款，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入銀行存款的意思？?

不是的，往年正確的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)付帳款，貸：銀行存款

你好，根據(jù)你的描述，錯(cuò)誤的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸方：銀行存款10萬(wàn) 正確的分錄應(yīng)該是，借：應(yīng)付帳款，貸：銀行存款 那么現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度的損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

如是不入這個(gè)科目“以前年度損益調(diào)整”，可以嗎？

你好，跨年的損益事項(xiàng)，必須通過(guò)?以前年度損益調(diào)整? 科目核算的?

收到，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅要補(bǔ)繳嗎？

你好，需要看調(diào)整情況，可能會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交（不是必然，比如之前虧損，調(diào)整之后仍然是虧損）

好難啊，還是不太懂怎么做分錄