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老師你好,請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題。我單位17-19年虧損,20年盈利了180萬(wàn),彌補(bǔ)以前年度虧損后還虧損60萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)20年關(guān)于企業(yè)所得稅的賬咋記呢?需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎?我計(jì)提了45萬(wàn)所得稅,今年沒(méi)有交過(guò)所得稅,今年所得稅余額在貸方,我咋修改呢?

2022-01-13 11:00
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-13 11:02

你好; 不用計(jì)提了。 你都還虧損就不用繳納所得稅的??

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快賬用戶(hù)5539 追問(wèn) 2022-01-13 11:09

我已經(jīng)計(jì)提了,21年所得稅本期代方發(fā)生額和期末貸方發(fā)生額都有45萬(wàn)余額,我咋調(diào)賬呢?咋做分錄呢?

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-13 11:12

?你好 ;? ? 計(jì)提了去紅沖了? ?。 你 累計(jì)虧損不用計(jì)提了??

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你好; 不用計(jì)提了。 你都還虧損就不用繳納所得稅的??
2022-01-13
本年可彌補(bǔ)虧損額為1-5項(xiàng)合計(jì)數(shù)180萬(wàn),但是實(shí)際因本年虧損無(wú)法彌補(bǔ)
2021-05-18
首先你在申報(bào)的時(shí)候看一下,一般所得稅申報(bào)的報(bào)表從二季度以后就可以帶出來(lái)之前的虧損,直接可以彌補(bǔ)的。 如果盈利十萬(wàn),今年只要計(jì)提10萬(wàn)的所得稅就可以了。如果之前已經(jīng)繳了一萬(wàn),那你應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅會(huì)借方多出來(lái)一萬(wàn),以后退了就行了。
2021-01-09
年累計(jì)利潤(rùn)總額*稅率-本年之前季度預(yù)繳 你們是小型微利企業(yè)的嗎
2021-12-29
你好,如果你做完20年匯算清繳就可以用于彌補(bǔ),沒(méi)有做完就不能彌補(bǔ)
2021-04-11
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