老師，我們是建筑工程公司，我們是乙方，貸款的是甲方，這100萬(wàn)，是算我們的借款嗎

那這個(gè)不能算你們的借款，只能算甲方給你的回款

然后100萬(wàn)里面，他又取走95萬(wàn)，實(shí)際我們只有5萬(wàn)收入，這個(gè)要怎么做賬呢

這個(gè)只能算過(guò)賬了，借：銀行存款，100 貸：其他應(yīng)付款95，應(yīng)收賬款5 借：其他應(yīng)付款? 95，貸：銀行存款95?

然后老師，需要那些原始憑證呢

這個(gè)銀行回單就可以的額

不用附合同之類的嗎

這個(gè)是過(guò)賬的，一般沒(méi)有合同，這都是銀行要求在供應(yīng)商這里打個(gè)轉(zhuǎn)

老師，那我們申報(bào)納稅的時(shí)候，就只要申報(bào)5萬(wàn)作為收入就行，是吧

這個(gè)是回款，收入是跟你你們實(shí)際提供收入確認(rèn)的

這筆錢是甲方用工程抵押貸出來(lái)的，所以銀行直接就打給我們乙方，95萬(wàn)不能打回甲方戶頭，就打到了他兄弟的戶頭，這種是不是就不能那么做賬了

你打給誰(shuí)，就掛誰(shuí)的往來(lái)撒

那這樣的話，是不是就100萬(wàn)確認(rèn)為我們的收入，95萬(wàn)是他們應(yīng)該補(bǔ)給我們的成本呢

95萬(wàn)算成本，對(duì)方給你們開票嗎

沒(méi)有，后期補(bǔ)進(jìn)來(lái)，那我們的收入是不是就確認(rèn)為100萬(wàn)了呢

如果你退款的單位會(huì)開成本發(fā)票給你，就是確認(rèn)100萬(wàn)收入

好的，謝謝老師，那做賬又要怎么處理呢