老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個(gè)人。當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來(lái)—A 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在已經(jīng)確定收不回來(lái)了。可以這樣做嗎?摘要：A借款轉(zhuǎn)無(wú)票支出 借：營(yíng)業(yè)外支出—無(wú)票費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來(lái)-A 20000 營(yíng)業(yè)外支出——無(wú)票費(fèi)用的金額為匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增的金額

老師，3月的憑證有一筆是：借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在做7月份的賬才發(fā)現(xiàn)之前的科目寫(xiě)錯(cuò)了，應(yīng)該將其他業(yè)務(wù)收入改成營(yíng)業(yè)外收入，我可以在7月份的賬里做一筆調(diào)整分錄嗎？借：其他業(yè)務(wù)收入，貸：營(yíng)業(yè)外收入，還是要做一筆與之前一樣的分錄紅沖，然后再做正確的分錄？?jī)煞N方法都可以嗎？

老師您好 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 年底確認(rèn)無(wú)法收回的其他應(yīng)收款 直接在12月份轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？ 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款就可以了是嗎 然后在稅前調(diào)增 之后就不用管了是嗎

應(yīng)收賬款收不回，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收帳款，確定收不回了，就這么寫(xiě)可以了嗎？是不是在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就直接借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收帳款

就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外支出，報(bào)表上營(yíng)業(yè)外支出多了一百多萬(wàn)，我這邊參考體現(xiàn)有營(yíng)業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報(bào)所得稅，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局提醒你這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出怎么回事，然后我說(shuō)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后他說(shuō)稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來(lái)，到時(shí)候調(diào)回來(lái)利潤(rùn)自然高了，就要被喊補(bǔ)企業(yè)所得稅，實(shí)際上我就算掛了在營(yíng)業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時(shí)候我也不會(huì)作稅前抵扣，我也會(huì)調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營(yíng)業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來(lái)補(bǔ)稅就麻煩了，老師你覺(jué)得稅務(wù)局有這個(gè)可能嗎