是的，會計分錄是？

借管理費用保險貸銀行存款5100。

看一下是不是還有一個車船稅。

有車船稅。我6月第一次付了5400，8月收到發(fā)票5200,8月收到回扣。你這樣會計分錄對么？

借管理費用，保險貸銀行存款。5400

借銀行存款，借管理費用負數300

車船稅的是多少，你也沒有說一下車船稅的。

車船費200含在保險費發(fā)票里面寫在備注欄

借稅金及附加，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

意思是這張保險費發(fā)票，車船稅也要單獨做會計分錄是嗎？

對的是的是這么做。

退的回扣300是個人卡退回來的沒退在公戶，也是做負數嗎？

你好，借其他應收款借管理費用負數。

最后一筆退回卡的回扣 ，做借：其他應收款，借管理費用負數，這樣不是對不上現金日記賬了，300元收到了是打在個人卡上的

你好，你根本沒有收到現金，為什么要做現金日記賬？

這300元不是轉在基本戶啊，是轉到個人卡，這張個人卡就是當現金卡用的

個人卡你們當做現金科目嗎？如果是的話，借庫存現金

老師，我是6月份先付了5400，當月發(fā)票還沒收到，怎么就是借管理費用，貸銀行存款呢？

借預付賬款貸銀行存款。